Siparişlerim

Ana Sayfa

Hukuk Kitapları

Hukuk Sınavları, Sözlükler

Themis HMGS ve Hakimlik Sınavı

THEMIS – Vergi Hukuku, Vergi Usul Hukuku ve Türk Vergi Sistemi Konu Kitabı

Dr. Öğr. Üyesi Mert Silahşör

2. Baskı,

Nisan 2026

Kitabın Detayları

Dili:

Türkçe

Ebat:

13x19

Sayfa Sayısı:

447

Barkod / ISBN:

9786253818241

Kapak Türü:

Karton Kapaklı

Yayınevi:

Seçkin Yayıncılık

Kitabın Fiyatı:

675,00₺

İndirimli (%20):

540,00₺

24 saat içerisinde temin edilir.

Diğer Baskılar

Baskı

Tarih

Fiyatı

İndirimli

1. baskı

Eylül 2025

660,00₺

315,00₺ (%52)

Eylül 2025

660,00₺

315,00₺ (%52)

Kitabın Açıklaması

Vergi Hukuku Konu Anlatımı Kitabı ile lisans öğreniminin yoğunluğu ve sınav öncesi çalışmaların sıkışıklığı içerisinde karmaşık vergi hukuku konularının en verimli ve anlaşılır biçimde öğrenmeniz amaçlandı.

Kitabın tamamlayıcısı olan Vergi Hukuku Soru Kitabı alabildiğine detaylı ve her ihtimali göz önünde bulundurarak hazırlanırken, konu kitabımız alabildiğine öz ve konuların temel yapısının kavranmasını sağlamak üzere yazıldı.

Bu kitapla, genel çerçeveyi kavradıktan sonra, ana başlıklarıyla yeteri kadar detaya inilerek bir "vergi hukuku müktesebatı" edinmenize gayret edilmiştir. Görsel olarak desteklenmiş bir anlatımla konuların kavranması mümkün olduğunca kolaylaştırılmıştır. Kitabın daha iyi anlaşılması açısından konuların bütünlüğü bozulmadan yoğunlaştırılmış biçimde çalışılması tavsiye edilir.

Kitabın Konu Başlıkları

Temel Bilgiler ve Kavramlar

Vergi Hukukunda Sorumluluk

Vergilendirme Süreci

Mükellefin Ödevleri

Vergi Cezaları

Vergi Uyuşmazlıkları

Gelir Üzerinden Alınan Vergiler

Harcama Üzerinden Alınan Vergiler

Servet Üzerinden Alınan Vergiler

Kitapla İlgili Kategoriler

Hukuk Kitapları>Hukuk Sınavları, Sözlükler>Themis HMGS ve Hakimlik Sınavı

Sınavlara Hazırlık Kitapları>THEMIS - Hukuk Dizisi

Hukuk Kitapları>Seçkin Hukuk Dizileri>Themis HMGS Konu Kitapları

Kitabın İçindekileri

İçindekiler

Önsöz

1. BÖLÜM

TEMEL BİLGİLER VE KAVRAMLAR

I. VERGİ HUKUKU HAKKINDA GENEL BİLGİLER

1. Verginin Benzer Kavramlardan Ayırt Edilmesi

2. Vergi Hukukunun Bölümlenmesi

II. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI

1. Bağlayıcı Kaynaklar

2. Yardımcı Kaynaklar

III. VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI ve YORUMU

1. Zaman Bakımından Uygulanma

2. Yer Bakımından Uygulanma

3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması

4. Vergisel Olayların Yorumlanması: Ekonomik Yaklaşım İlkesi

IV. VERGİLENDİRMENİN ANAYASAL ÇERÇEVESİ

1. Vergilendirme Yetkisi

2. Vergilendirme İlkeleri

2. BÖLÜM

VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK

I. VERGİ BORCU İLİŞKİSİ ve VERGİNİN TARAFLARI

II. MÜKELLEF

1. Mükellefiyet Kavramı

2. Vergi Ehliyeti

3. Özel Sözleşmelerin Mükellefiyet ve Sorumluluğa Etkisi

4. Yasaklanmış Faaliyetlerde Mükellefiyet

III. VERGİ SORUMLUSU

1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu

2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu

3. Mirasçıların Sorumluluğu

4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu

5. Vergi Sorumluluğunun Yaygın Diğer Örnekleri

IV. ÜÇÜNCÜ KİŞİ VERGİ ÖDEVLİSİ

V. SORUMLULUKTA ÖZEL DURUMLAR

1. Müşterek Sorumluluk – Müteselsil Sorumluluk

2. İradi Temsil

3. Ödenen Borçlar için Asıl Sorumluya Başvuru İmkanı: Rücu

4. Kusurlu Sorumluluk – Kusursuz Sorumluluk

5. Adi Şirketlerde Sorumluluk

3. BÖLÜM

VERGİLENDİRME SÜRECİ

BİRİNCİ KISIM

VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ

I. VERGİYİ DOĞURAN OLAY

II. TARH

1. Beyana Dayalı Tarh

2. İkmalen Tarh

3. Re’sen Tarh

4. İdarece Tarh

III. TEBLİĞ

1. Tebliğ Yapılacak Kimseler

2. Tebliğ Yöntemleri

3. Tebliğ İşlemlerinde Hata ve Hukuka Aykırılık

IV. TAHAKKUK

1. Tahakkuk ve Kesinleşmenin Birlikte Gerçekleştiği Durumlar

2. Tahakkuk ve Kesinleşmenin Ayrı Gerçekleştiği Durumlar

V. TAHSİL

VI. VERGİLENDİRME İŞLEMLERİNDE SÜRELER

1. Sürelerin Hesaplanması

2. Süreleri Uzatan Haller

İKİNCİ KISIM

BORCUN SONA ERMESİ VE ZORLA TAHSİL

I. VERGİ BORCUNUN SONA ERMESİ

1. Ödeme

2. Zamanaşımı

3. Hataların Düzeltilmesi

4. Uzlaşma

5. Takas

6. Terkin

7. Yargı Kararları

8. Af

9. Kanun Yolundan Vazgeçme

II. VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI

1. Vergi Alacağını Güvence Altına Alan Önlemler

2. Vergi Alacağının Değerini Koruyan Önlemler

III. VERGİ ALACAĞININ ZORLA TAHSİLİ

107

1. Teminatın Paraya Çevrilmesi veya Kefilin Takibi

107

2. Ödeme Emri

107

3. Haciz Yoluyla Takip

108

4. İflas Yoluyla Takip

109

4. BÖLÜM

MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ

I. MADDİ ÖDEV

111

II. ŞEKLİ ÖDEVLER

114

1. Kayıt Düzenine Uyma

115

2. Belge Düzenine Uyma

122

3. Saklama ve İbraz

124

4. Bildirimde Bulunma

125

5. Beyanname Verme

125

5. BÖLÜM

VERGİ CEZALARI

I. VERGİ KABAHATLERİ

132

1. Vergi Ziyaı Kabahati

132

2. Usulsüzlük Kabahati

134

3. Özel Usulsüzlük Kabahati

136

II. VERGİ SUÇLARI

140

1. Vergi Kaçakçılığı Suçu

140

2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu

143

3. Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçu

143

III. VERGİ KABAHAT VE SUÇLARINA İLİŞKİN ORTAK KURALLAR

144

1. Birleşme

144

2. Tekerrür

145

3. İştirak

146

4. Vergi Suçluluğunu Ortadan Kaldıran Nedenler

147

5. Vergi Cezalarını Azaltan ya da Sona Erdiren Nedenler

148

IV. VERGİ DENETİMİ

149

1. Bilgi Toplama

149

2. Arama

151

3. Yoklama

153

4. Vergi İncelemesi

155

6. BÖLÜM

VERGİ UYUŞMAZLIKLARI

I. VERGİ ANLAŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ: İDARİ ÇÖZÜM

162

1. Pişmanlık ve Islah

162

2. Hata Düzeltme

163

3. İzaha Davet

163

4. Cezalarda İndirim

165

5. Karşılıklı Anlaşma Usulü

165

6. Uzlaşma

165

7. Kanun Yolundan Vazgeçme

167

8. Kamu Denetçiliği Kurumuna Başvuru

167

II. VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ: YARGISAL ÇÖZÜM

169

1. Vergi Davasının Konusu

171

2. Vergi Davasında Görev ve Yetki

172

A. İLK DERECE YARGILAMASI

176

1. Davanın Açılması

176

2. Davanın İncelenmesi ve Karara Bağlanması

182

B. KANUN YOLLARI

183

1. İstinaf

183

2. Temyiz

185

3. Kanun Yararına Temyiz

188

4. Yargılamanın Yenilenmesi

188

C. DELİL VE İSPAT

189

7. BÖLÜM

GELİR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

BİRİNCİ KISIM

GELİR VERGİSİ

I. GELİR KAVRAMI VE MÜKELLEFİYET

192

1. Türk Vergi Sistemi: Vergi Yapısı ve Vergi Yükü

192

2. Gelir Teorileri

194

3. Gelirin Özellikleri

198

4. Verginin Konusu

201

5. Vergiyi Doğuran Olay

202

6. Tam Mükellefiyet ve Dar Mükellefiyet

203

II. MATRAHIN TESPİTİ

205

1. Gelirin Unsurları

205

2. Her Bir Gelir Unsuru Yönünden Kazanç ve İradın Hesaplanması

209

3. Gelir Vergisinde Matrahın Hesaplanması

292

III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ

296

1. Beyan

296

2. Tarh

300

3. Ödeme

305

İKİNCİ KISIM

KURUMLAR VERGİSİ

I. KURUM KAZANCI KAVRAMI VE MÜKELLEFİYET

310

1. Kurum Kazancının Özellikleri

310

2. Verginin Konusu

310

3. Vergiyi Doğuran Olay

311

4. Mükellefiyet

311

II. MATRAHIN TESPİTİ

315

1. Gayrisafi Kazancın Kapsamı ve Tespiti

315

2. Safi Kazancın Hesaplanması

318

3. Matrahın Hesaplanması

345

III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ

349

1. Beyan

349

2. Tarh

352

3. Ödeme

357

8. BÖLÜM

HARCAMA ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

BİRİNCİ KISIM

KATMA DEĞER VERGİSİ

I. VERGİNİN KONUSU ve MÜKELLEFİYET

362

1. Temel Bilgiler: Harcama Vergileri

362

2. Verginin Konusu

364

3. Vergiyi Doğuran Olay

367

4. Mükellefiyet

369

II. MATRAHIN TESPİTİ

372

1. Matrahın Kapsamı ve Tespiti

372

2. Matrahın Hesaplanması

376

III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ

387

1. Beyan

387

2. Tarh

389

3. Ödeme

392

İKİNCİ KISIM

DİĞER HARCAMA VERGİLERİ

I. ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ

395

1. Verginin Konusu ve Vergiyi Doğuran Olay

396

2. Mükellefiyet

398

3. Matrahın Kapsamı ve Tespit Yöntemi

399

4. Matrahın Hesaplanması

401

5. Yükümlendirme Süreci

404

II. DAMGA VERGİSİ

406

1. Kavramsal Çerçeve

406

2. Matrah Tespiti

407

3. Yükümlendirme Süreci

408

III. BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ

410

1. Genel Bilgiler

410

2. Matrah Tespiti

411

3. Yükümlendirme Süreci

413

IV. GÜMRÜK VERGİSİ

413

1. Genel Çerçeve

413

2. Matrah Tespiti

416

3. Yükümlendirme Süreci

417

V. ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ

419

1. Genel Bilgiler

419

2. Matrahın Tespiti

420

3. Yükümlendirme Süreci

420

VI. ŞANS OYUNLARI VERGİSİ

420

1. Verginin Konusu

420

2. Mükellefiyet

421

3. Beyan, Tarh ve Ödeme

421

VII. DİJİTAL HİZMET VERGİSİ

421

1. Verginin Konusu

421

2. Mükellefiyet

422

3. Beyan, Tarh ve Ödeme

423

VIII. KONAKLAMA VERGİSİ

424

1. Verginin Konusu, Vergiyi Doğuran Olay ve Mükellef

424

2. Matrahın Tespiti

424

3. Beyan, Tarh ve Ödeme

425

IX. DEĞERLİ KAĞITLAR VERGİSİ

425

X. HARÇLAR

426

9. BÖLÜM

SERVET ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER

I. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ

432

1. Veraset ve İntikal Kavramı

432

2. Matrahın Tespiti

434

3. Yükümlendirme Süreci

435

II. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ

437

1. Temel Bilgiler

437

2. Matrahın Tespiti

438

3. Yükümlendirme Süreci

439

III. EMLAK VERGİSİ

440

1. Genel Bilgiler

440

2. Matrah Tespiti

441

3. Yükümlendirme Süreci

442

IV. DEĞERLİ KONUT VERGİSİ

444

1. Genel Bilgiler

444

2. Matrahın Tespiti

445

3. Yükümlendirme Süreci

446

Kitabın Fiyatı:

675,00₺

İndirimli (%20):

540,00₺

24 saat içerisinde temin edilir.

Bu kitaplar da ilginizi çekebilir

THEMIS – Mülakat ve Klasik Sınavlara Hazırlık Kitabı

Deniz Bayeren

THEMIS – Avukatlık Hukuku Soru Kitabı

İsmail Ercan

THEMIS – İcra ve İflas Hukuku Soru Kitabı

İsmail Ercan

THEMIS – Medeni Usul Hukuku Soru Kitabı

İsmail Ercan

Hakkımızda

Uluslararası Yayınevi Belgesi

Kaynakça Dosyası

Kişisel Verilerin Korunması

Profil