Vergi Hukuku
8. Baskı,
Temmuz 2025
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
16x24
Sayfa Sayısı:
638
Kitabın Fiyatı:
800,00₺
İndirimli (%7):
744,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Kitabın Açıklaması
Genel vergi hukuku ve Türk vergi sistemini ana hatlarıyla incelediğimiz bu kitabın elinizdeki baskısında bazı sistematik iyileştirmelerin yanı sıra yeni açıklamalara da yer verilerek örneklerin sayısı çoğaltılmış; mevzuat, idari uygulamalar, yargı kararları ve doktrindeki gelişmelerin gerektirdiği güncellemeler yapılmıştır.
Bu baskıda kayda değer bir yenilik olarak 2025 yılı Haziran ayı içinde yürürlüğe giren ve indirimli kurumlar vergisi uygulaması konusunda önemli değişikliklere yol açan 9903 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar'a dayalı yeni yatırım teşvik sistemi izah edilmiştir. Öte yandan Anayasa Mahkemesinin bölge idare mahkemesi kararlarının kesinliğine ve engellilik derecesi %90'ın altında olanların taşıt alımlarında ÖTV istisnasına ilişkin yakın tarihli iptal kararları da ilgili kısımlara işlenmiştir.
Kitabın Konu Başlıkları
Genel Vergi Hukuku
Türk Vergi Sistemi
Kitapla İlgili Kategoriler
Kitabın İçindekileri
İÇİNDEKİLER
ÖNSÖZ
6
İÇİNDEKİLER
7
KISALTMALAR
25
BİRİNCİ KISIM
GENEL VERGİ HUKUKU
Birinci Bölüm
VERGİ HUKUKUNA GENEL BAKIŞ
1.1. Kamu Harcamalarının Finansmanında Vergilerin Rolü
29
1.2. Vergi Kavramı ve Benzer Kavramlardan Ayırt Edilmesi
30
1.3. Hukuk Devleti ve Vergi
31
1.4. Vergi Hukukunun Tanımı ve Kapsamı
32
1.6. Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkileri
34
1.7. Vergi Hukukunun Bölümleri
35
1.8. Maddi – Şekli Vergi Hukuku Ayrımı
35
1.9. Genel – Özel Vergi Hukuku Ayrımı
36
1.10. Vergi Hukukunun Kaynaklarına Genel Bakış
36
1.11. Kaynakların Üretildiği Organa Göre Sınıflandırılması
37
1.12. Kaynakların Bağlayıcılık Bakımından Sınıflandırılması
37
1.13. Kaynakların Güncellik Bakımından Sınıflandırılması
37
1.14. Vergi Hukukunun Güncel Kaynakları
38
1.15. Anayasa
38
1.16. Kanunlar
42
1.17. Uluslararası Antlaşmalar
42
1.18. Cumhurbaşkanlığı Kararnameleri
43
1.19. Cumhurbaşkanı Kararları
44
1.20. Yönetmelikler
44
1.21. Anayasa Mahkemesi Kararları
45
1.22. İçtihadı Birleştirme Kararları
45
1.23. Diğer Yargı Kararları
46
1.24. Genel Tebliğler
47
1.25. İç Genelgeler
49
1.26. Özelge ve Sirkülerler
50
1.27. Örf ve Adet
51
1.28. Doktrin
51
1.29. Vergi Hukukunun Eski Kaynakları
51
1.30. Kanun Hükmünde Kararnameler
51
1.31. Bakanlar Kurulu Kararları
52
1.32. Tüzükler
52
İkinci Bölüm
VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI VE YORUMLANMASI
2.1. Vergi Kanunlarının Zaman Bakımından Uygulama Alanı
53
2.2. Kanunların Yürürlüğe Girişi
53
2.3. Kanunların Yürürlükten Kalkışı
54
2.4. Kanunların Geriye (Geçmişe) Yürütülmemesi İlkesi
55
2.5. Vergi Kanunlarının Yer Bakımından Uygulama Alanı
56
2.6. Mülkilik (Kaynak) ve Şahsilik (Uyrukluk / İkametgâh) İlkeleri
56
2.7. Türk Vergi Kanunlarında Mülkilik ve Şahsilik İlkeleri
57
2.8. Çıkış ve Varış Ülkesinde Vergilendirme İlkeleri
58
2.9. Vergi Kanunlarının Yorumlanması
58
2.10. Yorum Yöntemleri
58
2.11. Yorumun Yasal Çerçevesi
59
2.12. Ekonomik Yaklaşım İlkesi
60
2.13. Peçeleme Sözleşmeleri
61
2.14. Vergi Hukukunda Kıyas Yasağı
63
Üçüncü Bölüm
VERGİ HUKUKUNUN ULUSLARARASI BOYUTLARI
3.1. Uluslararası Vergilendirme Sorunlarının Genel Görünümü
65
3.2. Uluslararası Çifte Vergilendirme Sorunu
65
3.3. Hukuki Anlamda Uluslararası Çifte Vergilendirme
66
3.4. Ekonomik Anlamda Uluslararası Çifte Vergilendirme
66
3.5. Uluslararası Çifte Vergilendirme Sorununun Çözümlenmesi
66
3.6. İç Hukuka İlişkin Çözüm Yöntemleri
66
3.7. Uluslararası Hukuka İlişkin Çözüm Yöntemleri
67
3.8. Çifte Vergilendirmeyi Önleme Antlaşması Modelleri
68
3.9. Türkiye’nin Yaptığı Çifte Vergilendirmeyi Önleme Antlaşmaları
69
3.10. Karşılıklı Anlaşma Usulü
71
3.11. Karşılıklı Anlaşma Usulüne İlişkin Vergi Usul Kanunu Hükümleri
71
3.12. OECD Matrah Aşındırma ve Kâr Aktarımı (BEPS) Projesi
72
3.13. BEPS Projesinin Türkiye Bakımından Değerlendirilmesi
74
3.14. Zararlı Vergi Rekabeti ve Vergi Cennetleri Sorunu
75
3.15. Uluslararası Bilgi Değişimi
77
3.16. Türkiye’nin Uluslararası Bilgi Değişimi Süreçlerine Katılımı
78
Dördüncü Bölüm
VERGİ İDARESİ, VERGİ MÜKELLEFİ VE VERGİ SORUMLUSU
4.1. Vergi İdaresi
81
4.2. Hazine ve Maliye Bakanlığı
81
4.3. Gelir İdaresi Başkanlığı
82
4.4. Vergi Dairesi
83
4.5. Takdir Komisyonları
83
4.6. Vergi Mükellefi (Yükümlü)
84
4.7. Muaflık ve İstisna Kavramları
85
4.8. Vergi Ehliyeti
86
4.9. Özel Sözleşmelerin Mükellefiyet ve Sorumluluğa Etkisi
87
4.10. Yasaklanmış Faaliyetler ve Vergi Mükellefiyeti
88
4.11. Vergi Sorumlusu
89
4.12. Vergi Sorumluların Ödev ve Yetkileri
90
4.13. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu
90
4.14. İradi Temsil
91
4.15. Kanuni Temsil
92
4.16. Gerçek ve Tüzel Kişilerde Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu
92
4.17. Anonim Şirketlerde Yetki Devri Halinde Sorumluluk
93
4.18. Anonim ve Limited Şirketlerde Ortakların Sorumluluğu
94
4.19. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu
95
4.20. Mirasçıların Sorumluluğu
95
4.21. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu
96
4.22. Karnesiz Hizmet Erbabı Çalıştıranların Sorumluluğu
96
4.23. Kurumları Devralanların Sorumluluğu
97
4.24. Tasfiye Memurlarının Sorumluluğu
97
4.25. Kefillerin Sorumluluğu
97
4.26. KDV ve ÖTV’de Sorumluluk
97
4.27. Motorlu Taşıtlar Vergisinde Sorumluluk
98
4.28. Damga Vergisinde ve Harçlarda Sorumluluk
98
Beşinci Bölüm
VERGİ MÜKELLEFİNİN ÖDEVLERİ VE DENETİM
5.1. Vergi Borcunun Ödenmesi (Maddi Ödev)
99
5.2. Ödeme Yeri
99
5.3. Ödeme Zamanı
99
5.4. Ödeme Zamanının Uzaması
100
5.5. Özel Ödeme Zamanları
100
5.6. Şekli Ödevlerin Genel Görünümü
101
5.7. Bildirme Ödevi
101
5.8. Defter Tutma Ödevi
102
5.9. Tüccar Sınıfları
102
5.10. Tutulması Zorunlu Defterler
104
5.11. Kayıt Düzenine Uyma Ödevi
106
5.12. Defterleri Tasdik (Onaylatma) Ödevi
106
5.13. Belge Düzenine Uyma Ödevi
108
5.14. Vergi Usul Kanununda Düzenlenen Belgeler
108
5.15. Saklama ve İbraz Ödevi
113
5.16. Beyanname Verme Ödevi
113
5.17. Vergi Usul Kanununda Düzenlenen Diğer Bazı Ödevler
114
5.18. Tahsilat ve Ödemelerde Tevsik (Belgeleme) Zorunluluğu
114
5.19. Belgeleme Zorunluluğu Olmayan Durumlar
117
5.20. Elektronik Defter ve Belge Uygulaması
117
5.21. Defter – Beyan Sistemi
118
5.22. Vergi Denetiminin Genel Görünümü
120
5.23. Bilgi Toplama
121
5.24. Yoklama
122
5.25. İnceleme
125
5.26. Arama
128
Altıncı Bölüm
VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ
6.1. Vergilendirme İşlemlerinin Genel Görünümü
131
6.2. Vergiyi Doğuran Olay
132
6.3. Tarh
133
6.4. Beyana Dayalı Tarh
137
6.5. İkmalen Tarh
138
6.6. Re’sen Tarh
139
6.7. İdarece Vergi Tarhı
141
6.8. Tebliğ
142
6.9. Tebliğ Yöntemleri
144
6.10. Posta Yoluyla Tebliğ
144
6.11. İlan Yoluyla Tebliğ
146
6.12. Memur Aracılığıyla Tebliğ
147
6.13. Daire veya Komisyonda Tebliğ
148
6.14. Elektronik Ortamda Tebliğ
148
6.15. Tebliğ İşlemlerinde Hatalar ve Sonuçları
150
6.16. Tahakkuk
151
6.17. Tahsil
154
6.18. Vergilendirme İşlemlerinde Süre
155
6.19. Sürelerin Hesaplanması
155
6.20. Süreleri Uzatan Haller
156
6.21. Ölüm
157
6.22. Mücbir Sebep
157
6.23. Zor Durum
159
6.24. Resmi Tatil
159
6.25. Adli Tatil
159
6.26. Mali Tatil
159
6.27. Süreleri Uzatan Diğer Sebepler
161
6.28. Değerleme
161
6.29. Değerleme Ölçüleri
161
6.30. İktisadi İşletmelere Dâhil Kıymetlerin Değerlenmesi
163
6.31. Servetlerin Değerlenmesi
167
6.32. Enflasyon Düzeltmesi ve Yeniden Değerleme
167
6.33. Enflasyon Düzeltmesi
167
6.34. Yeniden Değerleme Oranı
168
6.35. Yeniden Değerleme
169
6.36. Amortisman
170
6.37. Mevcutlarda Amortisman
170
6.38. Alacaklarda ve Sermayede Amortisman
173
6.39. Değersiz Alacaklarla İlgili İşlemler
173
6.40. Şüpheli Alacaklarla İlgili İşlemler
173
6.41. Vazgeçilen Alacaklarla İlgili İşlemler
173
6.42. Girişim Sermayesi Fonu
173
6.43. İlk Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri ile Özel Maliyet Bedelleri
174
6.44. Amortisman Uygulamasına İlişkin Özel Durumlar
174
6.45. Amortismana Tabi İktisadi Kıymetlerin Satılması
174
6.46. Yenileme Fonu
175
6.47. Amortismana Tabi Malların Sigorta Tazminatı
175
6.48. Emtia Sigorta Tazminatı
176
Yedinci Bölüm
VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI VE ZORLA TAHSİLİ
7.1. 6183 Sayılı Kanun ve Kamu Alacağı Kavramı
177
7.2. Vergi Alacağını Koruyan Önlemlerin Genel Görünümü
178
7.3. Teminat veya Kefil İstenmesi
178
7.4. İhtiyati Haciz
179
7.5. İhtiyati Tahakkuk
181
7.6. Kamu Alacaklarında Rüçhan (Öncelik) Hakkı
183
7.7. İptal Davaları ve Bazı İşlemlerin Hükümsüz Sayılması
184
7.8. Takas
186
7.9. Diğer Önlemler
186
7.10. Vergi Alacağının Parasal Değer Bakımından Korunması
187
7.11. Gecikme Zammı
187
7.12. Gecikme Faizi
188
7.13. Tecil Faizi
190
7.14. Düzeltme ve İade İşlemlerinde Faiz
190
7.15. Vergi Alacağının Zorla Tahsiline Genel Bakış
191
7.16. Teminatın Paraya Çevrilmesi ya da Kefilin Takibi
192
7.17. Ödeme Emri
192
7.18. Haciz Yoluyla Takip
194
7.19. İflas Yoluyla Takip
196
7.20. Tecil (Vergi Borcunun Ertelenmesi) Kavramı ve Sonuçları
196
Sekizinci Bölüm
VERGİ KABAHAT, SUÇ VE CEZALARI
8.1. Vergi Kabahati ve Vergi Suçu Kavramları
199
8.2. Vergi Kabahatlerinin Genel Görünümü
201
8.3. Vergi Ziyaı Kabahati
201
8.4. Usulsüzlükler
204
8.5. Özel Usulsüzlükler
206
8.6. Vergi Suçlarının Genel Görünümü
217
8.7. Kaçakçılık Suçu
217
8.8. Kaçakçılık Suçunu Oluşturan Eylemler
219
8.9. On Sekiz Aydan Beş Yıla Kadar Hapis Cezası Gerektiren Eylemler
219
8.10. Üç Yıldan Sekiz Yıla Kadar Hapis Cezası Gerektiren Eylemler
220
8.11. İki Yıldan Sekiz Yıla Kadar Hapis Cezası Gerektiren Eylemler
221
8.12. Yargıtay’ın Sahte Belge Düzenleme ve Kullanma Eylemlerine Bakışı
221
8.13. Kaçakçılık Suçlarında Mütalaa Şartı
222
8.14. Kaçakçılık Suçlarında Zincirleme Suç Uygulaması
224
8.15. Kaçakçılık Suçuna İştirak Edenlerin Durumu
225
8.16. Kaçakçılık Cezasının Vergi Ziyaı Cezası ile İlişkisi
225
8.17. Kaçakçılık Suçunun Pişmanlık ve Etkin Pişmanlık ile İlişkisi
226
8.18. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu
226
8.19. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu
227
8.20. Vergi Kabahat, Suç ve Cezalarına İlişkin Ortak Kurallar
227
8.21. Tekerrür (Tekrarlanma)
227
8.22. İştirak (Katılma)
228
8.23. İçtima (Birleşme)
228
8.24. Tek Fiil İle Birden Fazla Kabahat İşlenmesi
229
8.25. Fiil Ayrılığı
229
8.26. Vergi Kabahatleri ile Vergi Suçlarının Birleşememesi
230
Dokuzuncu Bölüm
VERGİ BORCUNUN VE CEZALARININ SONA ERMESİ
9.1. Vergi Borcu ve Cezalarını Sona Erdiren Sebeplere Genel Bakış
231
9.2. Vergi Borcu ve Vergi Cezaları İçin Ortak Sona Erme Sebepleri
231
9.3. Ödeme
231
9.4. Zamanaşımı
232
9.5. Tahakkuk Zamanaşımı
233
9.6. Tahsil Zamanaşımı
234
9.7. Düzeltme Zamanaşımı
235
9.8. Ceza Zamanaşımı
236
9.9. Düzeltme
237
9.10. Hesap Hataları
237
9.11. Vergilendirme Hataları
238
9.12. Düzeltme İşlemleri
239
9.13. Mükellefin Talebi Üzerine Düzeltme
239
9.14. Re’sen (Kendiliğinden) Düzeltme
240
9.15. Şikâyet Yoluyla Başvuru
241
9.16. Takas
243
9.17. Terkin
244
9.18. Doğal Afetler Sebebiyle Terkin
244
9.19. Tahakkuktan Vazgeçme
245
9.20. Tahsil İmkânsızlığı Sebebiyle Terkin
245
9.21. Diğer Terkin Sebepleri
245
9.22. Yargı Kararları
245
9.23. Af
246
9.24. Kanun Yolundan Vazgeçme
246
9.25. Vergi Cezalarına Özgü Azalma ya da Sona Erme Sebepleri
246
9.26. Ölüm
246
9.27. Ceza İndirimi
246
9.28. Uzlaşma
247
9.29. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma
248
9.30. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma
251
9.31. Vergi Suçluluğunu Ortadan Kaldıran Sebepler
256
9.32. Pişmanlık ve Islah
256
9.33. Mücbir Sebep
257
9.34. Yanılma
257
Onuncu Bölüm
VERGİ UYUŞMAZLIKLARI VE ÇÖZÜM YOLLARI
10.1. Vergi Uyuşmazlığı Kavramı ve Türleri
259
10.2. Vergi Hukuku Kurallarına İlişkin Uyuşmazlıklar
260
10.3. Bireysel İşlemlerden Doğan Uyuşmazlıklar
260
10.4. Hukuk Kurallarına İlişkin Uyuşmazlıkların Çözümlenmesi
261
10.5. Vergi Kanunlarının Anayasaya Aykırılığı İddiası ve Çözümü
261
10.6. Düzenleyici İşlemlerin Kanunlara Aykırılığı İddiası ve Çözümü
262
10.7. Bireysel Vergi Uyuşmazlıklarının Çözümlenmesi
264
10.8. Klasik İdari Çözümlerle Yargısal Çözüm Arasındaki Bağlantılar
265
10.9. Uyuşmazlık Çözüm Yöntemlerinin Alternatif Değeri
267
10.10. İdari Çözümde Kullanılan Yöntemler
268
10.11. Uzlaşma
268
10.12. Düzeltme
269
10.13. Ceza İndirimi
269
10.14. İzaha Davet
269
10.15. Kanun Yolundan Vazgeçme
271
10.16. Kamu Denetçiliği Kurumuna Başvuru
273
10.17. Yargısal Çözümün Genel Görünümü ve Yargılama İlkeleri
275
10.18. Türkiye’de Vergi Yargısının Yapısı ve Gelişimi
276
10.19. Vergi Yargısında Parasal Sınırlar ve Güncelleme
277
10.20. Vergi Yargısında Görevli Yargı Organları
278
10.21. Vergi Mahkemeleri
278
10.22. Bölge İdare Mahkemeleri
280
10.23. Danıştay
281
10.24. İlk Derece Yargılaması
282
10.25. Vergi Mahkemesinde Dava Açmaya Yetkili Olanlar
282
10.26. Vergi Davasının Konusu
282
10.27. Vergi Uyuşmazlıklarında Yetkili Mahkeme
283
10.28. Vergi Davasının Açılması ve Görülmesi
283
10.29. Vergi Davalarının İşleyiş Şeması
283
10.30. Dava Dilekçesinin Verilmesi ve Kaydı
284
10.31. İlk İnceleme
284
10.32. Tebligat ve Cevaplaşmalar
284
10.33. Vergi Yargısında Yargılama Usulü ve Duruşma
285
10.34. Vergi Davasının Sonuçlandırılması
285
10.35. Vergi Mahkemesi Kararlarının Sonuçları
286
10.36. Kararların Açıklanması ve Yanlışlıkların Düzeltilmesi
286
10.37. Vergi Davalarında Yürütmeyi Durdurma
287
10.38. Vergi Davaları Arasında Bağlantı ve Davaların Birleştirilmesi
288
10.39. Kanun Yolları
292
10.40. İstinaf
293
10.41. Temyiz
295
10.42. Kanun Yararına Temyiz
296
10.43. Yargılamanın Yenilenmesi
297
10.44. Vergi Yargılamasında İspat ve Delil
298
10.45. Vergi Hukukunda Delil Kısıtlamaları
299
10.46. Karine Kavramı
299
10.47. Vergi Hukukunda Önemli Karineler
300
10.48. Hayatın Olağan Akışı Karinesi
300
10.49. İlk Görünüş Karinesi
301
10.50. Anayasa Mahkemesine Bireysel Başvuru
301
10.51. Avrupa İnsan Hakları Mahkemesine Başvuru
304
10.52. Gümrük Vergisi Uyuşmazlıklarının Çözümünde Özellikler
306
İKİNCİ KISIM
TÜRK VERGİ SİSTEMİ
Birinci Bölüm
TÜRK VERGİ SİSTEMİNE GENEL BAKIŞ
1.1. Vergi Sistemi Kavramı
311
1.2. Vergilerin Sınıflandırılması
311
1.3. Türk Vergi Sistemini Oluşturan Başlıca Vergiler
312
1.4. Türk Vergi Sisteminin Tarihi Gelişimi
312
1.5. Osmanlı İmparatorluğu Dönemi Vergi Sistemi
313
1.6. Cumhuriyet Dönemi Vergi Sisteminin Gelişimi
313
1.7. Güncel Türk Vergi Sistemine İlişkin Genel Değerlendirme
315
İkinci Bölüm
GELİR VERGİSİ I: KONU, MÜKELLEF VE VERGİYİ DOĞURAN OLAY
2.1. Gelir Vergisi Hakkında Genel Bilgi
317
2.2. Gelir Vergisinin Konusu
318
2.3. Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelirin Özellikleri
324
2.4. Gelir Vergisinin Mükellefi
328
2.5. Tam Mükellefler
329
2.6. Dar Mükellefler
330
2.7. Tam ve Dar Mükellef Ayrımının Sonuçları
331
2.8. Gelir Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
332
Üçüncü Bölüm
GELİR VERGİSİ II: TİCARİ VE ZİRAİ KAZANÇLAR
3.1. Ticari Kazançlar
335
3.2. Ticari Kazancın Hesaplanması
338
3.3. Bilanço Usulüne Göre Ticari Kazancın Hesaplanması
340
3.4. İşletme Hesabı Usulüne Göre Ticari Kazancın Hesaplanması
342
3.5. Basit Usule Göre Ticari Kazancın Hesaplanması
344
3.6. Basit Usule Tabi Olmanın Şartları
344
3.7. Basit Usulün Dışına Çıkma
347
3.8. Basit Usulde Kazancın Hesaplanma Yöntemi
348
3.9. Basit Usul ve İnternet Ortamında Yapılan Faaliyetler
349
3.10. Basit Usule Tabi Mükelleflerin Yanında Çalışanların Durumu
350
3.11. Ticari Kazancın Hesaplanmasında İndirilebilecek Giderler
351
3.12. Gelir Vergisi Kanununda Belirtilen İndirilebilecek Giderler
353
3.13. Diğer Kanunlarda Belirtilen İndirilebilecek Giderler
360
3.14. Ticari Kazancın Hesaplanmasında İndirilemeyecek Giderler
360
3.15. Gelir Vergisi Kanununda Belirtilen İndirilemeyecek Giderler
360
3.16. Diğer Kanunlarda Belirtilen İndirilemeyecek Giderler
365
3.17. Ticari Kazancın Hesaplanmasında Özel Durumlar
365
3.18. Birden Fazla Yıla Yaygın İnşaat ve Onarım İşleri
365
3.19. Dar Mükelleflerin Ulaştırma İşleri
367
3.20. Ticari Kazançlarda Günlük Hasılat Tespiti
367
3.21. Ticari Kazançlarda Vergi Dışı Durumlar
367
3.22. Esnaf Muaflığı
368
3.23. Gelir Vergisi Kanununda Düzenlenen İstisnalar
371
3.24. Dar Mükellefler İçin İhracat İstisnası
371
3.25. PTT Acenteliği İstisnası
371
3.26. Kreş ve Gündüz Bakımevi ile Eğitim Öğretim İşletmeleri İstisnası
371
3.27. Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası
371
3.28. Basit Usulde Tespit Edilen Kazançlarda Gelir Vergisi İstisnası
372
3.29. Dar Mükellefler İçin Sergi Panayır İstisnası
372
3.30. Diğer Kanunlarda Düzenlenen Bazı İstisnalar
372
3.31. Ticari Kazançlarda Tevkifat (Stopaj) Uygulaması
373
3.32. Zirai Kazançlar
374
3.33. Zirai Kazançların Vergilendirilmesi
376
3.34. Vergi Kesintisi Yöntemi
378
3.35. Gerçek Usul
379
3.36. Zirai Kazançlarda İndirilecek Giderler
380
3.37. Zirai Kazançlarda İndirilemeyecek Giderler
381
3.38. Zirai Kazançlarda Vergi Dışı Durumlar
382
3.39. Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası
382
3.40. Teşvik İkramiye ve Ödülleri İstisnası
382
3.41. Tarımsal Destekleme Ödemelerinde Kazanç İstisnası
383
3.42. Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk Kanunu İstisnası
383
Dördüncü Bölüm
GELİR VERGİSİ III: ÜCRETLER VE SERBEST MESLEK KAZANÇLARI
4.1. Ücret Kazançları
385
4.2. Ücret Kazançlarının Vergilendirilmesi
386
4.3. Vergi Kesintisi Yöntemiyle Vergilendirme
387
4.4. Beyanname Üzerinden Vergilendirme
389
4.5. Diğer Ücretlilerin Vergilendirilmesi
390
4.6. Özel Durum: Sporculara Yapılan Ödemelerin Vergilendirilmesi
391
4.7. Asgari Ücrete İlişkin İstisnanın Uygulanması
392
4.8. Ücret Kazançlarında Vergi Dışı Durumlar
394
4.9. Diplomat Muaflığı ve Ücret İstisnası
394
4.10. Hizmet Erbabı İçin Pay Senedi İstisnası
394
4.11. Ücretlerde Müteferrik (Dağınık) İstisnalar
395
4.12. Gider Karşılıklarında İstisnalar
397
4.13. Tazminat ve Yardımlarda İstisnalar
398
4.14. Vatan Hizmetleri Yardımlarında İstisnalar
399
4.15. Teçhizat ve Tayın Bedellerinde İstisnalar
399
4.16. Tahsil ve Tatbikat Ödemelerinde İstisnalar
400
4.17. Teşvik İkramiye ve Mükâfatlarında İstisnalar
400
4.18. Yurt Dışına Hizmet Veren İşletmelerde Ücret İndirimi
400
4.19. Serbest Meslek Kazançları
401
4.20. Serbest Meslek Kazançlarının Vergilendirilmesi
404
4.21. Serbest Meslek Kazancının Hesaplanması
405
4.22. İndirilecek ve İndirilemeyecek Giderler
406
4.23. Serbest Meslek Kazançlarında Tevkifat (Stopaj) Uygulaması
408
4.24. Serbest Meslek Kazançlarında Günlük Hasılat Tespiti
408
4.25. Serbest Meslek Kazançlarında Vergi Dışı Durumlar
409
4.26. Telif Kazançları İstisnası
409
4.27. Genç Girişimcilerde Kazanç İstisnası
410
4.28. İnternet ve Sosyal Medya Kazançları İstisnası
411
4.29. Sergi ve Panayır İstisnası
415
4.30. Teşvik Ödülü İstisnası
415
4.31. Ebe, Sünnetçi, Sağlık Memuru, Arzuhalci, Rehber Muaflığı
415
Beşinci Bölüm
GELİR VERGİSİ IV: GAYRİMENKUL VE MENKUL
SERMAYE İRATLARI, DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR
5.1. Gayrimenkul Sermaye İratları
417
5.2. Gayrimenkul Sermaye İradını Doğuran Kaynaklar
418
5.3. Gayrimenkul Sermaye İratlarının Vergilendirilmesi
420
5.4. Gayrimenkul Sermaye İratlarında Giderler
421
5.5. Emsal Kira Bedeli Uygulaması
423
5.6. Gayrimenkul Sermaye İratlarında Tevkifat (Stopaj) Uygulaması
424
5.7. Gayrimenkul Sermaye İratlarında Konut Kira Geliri İstisnası
425
5.8. Menkul Sermaye İratları
426
5.9. Menkul Sermaye İradı Sayılan Gelirler
427
5.10. Menkul Sermaye İradı Sayılmayan Gelirler
431
5.11. Menkul Sermaye İratlarının Vergilendirilmesi
431
5.12. Menkul Sermaye İratlarında Tevkifat (Stopaj) Uygulaması
432
5.13. GVK Geçici 67. Madde Kapsamında Tevkifat Uygulaması
432
5.14. Hisse Senetlerinden Doğan Kazançların Vergilendirilmesi
435
5.15. Menkul Sermaye İratlarında Vergi Dışı Durumlar
436
5.16. Kâr Payı İstisnası
436
5.17. Bazı Bireysel Sigorta ve Emeklilik Sistemi Ödemeleri
437
5.18. Diğer Kazanç ve İratlar
438
5.19. Değer Artışı Kazançları
438
5.20. Değer Artışı Kazancının Unsurları
438
5.21. Değer Artışı Kazançlarında İstisna Hükümleri
441
5.22. Vergilendirilmeyecek Değer Artışı Kazançları
441
5.23. Değer Artışı Kazancının Hesaplanması
442
5.24. Arızi Kazançlar
443
5.25. Arızi Kazancın Unsurları
443
5.26. Arızi Kazançlarda İstisna Hükmü
444
5.27. Arızi Kazançların Hesaplanması
445
Altıncı Bölüm
GELİR VERGİSİ V: BEYAN, TARH VE ÖDEME
6.1. Gelir Vergisinde Beyanın Genel Görünümü
447
6.2. Gelirin Yıllık Beyanname ile Beyanı
447
6.3. Yıllık Beyannamede Gelirlerin Toplanması
448
6.4. Yıllık Beyannamede Beyanı Zorunlu Gelir Unsurları
448
6.5. Yıllık Beyannamede Toplama Yapılmayan Durumlar
448
6.6. Tam Mükelleflerde Toplama Yapılmayan Durumlar
449
6.7. Dar Mükelleflerde Toplama Yapılmayan Durumlar
451
6.8. Yıllık Beyannamede Gelirden Yapılacak İndirimler
452
6.9. Vergi Oranı ve Gelir Vergisinin Hesaplanması
456
6.10. Vergiden Yapılacak Mahsuplar ve Ödenecek Vergi
457
6.11. Yıllık Beyannamenin Verilme Zamanı
458
6.12. Yıllık Beyannamenin Verileceği Yer
458
6.13. Gelir Vergisinin Tarhı
458
6.14. Gelir Vergisinin Ödenmesi
459
6.15. Vergiye Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi
460
6.16. Muhtasar Beyanname
462
6.17. Münferit Beyanname
464
6.18. Gelir Vergisinde Geçici Vergi Uygulaması
465
Yedinci Bölüm
KURUMLAR VERGİSİ
7.1. Kurumlar Vergisi Hakkında Genel Bilgi
467
7.2. Kurumlar Vergisinin Konusu
468
7.3. Kurumlar Vergisinin Mükellefleri
468
7.4. Kurumlar Vergisinde Mükellefiyet Türleri
471
7.5. Kurumlar Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
472
7.6. Kurumlar Vergisi Matrahının Belirlenmesi
472
7.7. İndirilecek Giderler
474
7.8. Gelir Vergisi Kanununa Göre İndirilecek Giderler
474
7.9. Kurumlar Vergisi Kanununa Göre İndirilecek Giderler
474
7.10. Bazı Kanunlardaki Özel Hükümler Gereği İndirilecek Giderler
475
7.11. Kabul Edilmeyen İndirimler
475
7.12. Gelir Vergisi Kanununa Göre Kabul Edilmeyen İndirimler
476
7.13. Kurumlar Vergisi Kanununa Göre Kabul Edilmeyen İndirimler
476
7.14. Diğer Kanunlara Göre Kabul Edilmeyen İndirimler
478
7.15. Örtülü Sermaye Üzerinden Hesaplanan Faiz vb. Giderler
479
7.16. Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
483
7.17. Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı
489
7.18. Kurumlar Vergisinde Günlük Hasılat Tespiti
491
7.19. Kurumlar Vergisinde Muafiyetler
491
7.20. Kurumlar Vergisinde İstisnalar
494
7.21. İştirak Kazançları İstisnası
495
7.22. Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası
495
7.23. Yurt Dışı İştirak Hisselerinin Elden Çıkarılması İstisnası
496
7.24. Emisyon Primi Kazancı İstisnası
497
7.25. Türkiye’de Kurulu Fonlar ile Yatırım Ortaklıkları İstisnası
497
7.26. İştirak Hisseleri vb. Satış Kazancı İstisnası
497
7.27. Bankalara veya TMSF’ye Borçlu Kurumlara Tanınan İstisna
498
7.28. Yurt Dışı Şube Kazançları İstisnası
499
7.29. Yurt Dışı İnşaat, Onarım, Montaj İşleri vb. İstisnası
499
7.30. Eğitim Tesisleri, Özel Kreş, Bakımevi vb. İstisnası
500
7.31. Risturn İstisnası
500
7.32. Sat–Kirala–Geri Al İşlemlerine İlişkin İstisna
501
7.33. Kira Sertifikası İhracına İlişkin İstisna
502
7.34. Yabancı Fon Kazançlarına İlişkin İstisna
502
7.35. Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna
502
7.36. Diğer Bazı Kanunlarda Yer Alan İstisnalar
503
7.37. Tasfiye
504
7.38. Birleşme
506
7.39. Devir
507
7.40. Bölünme ve Hisse Değişimi
508
7.41. Kurumlar Vergisinde Beyanın Genel Görünümü
509
7.42. Kurum Kazancının Yıllık Beyanname ile Beyanı
510
7.43. Yıllık Beyannamede Yapılacak İndirimler
510
7.44. Kurumlar Vergisinin Oranı
514
7.45. Yatırımların Teşviki ve İndirimli Kurumlar Vergisi Uygulaması
515
7.46. Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi
524
7.47. Yerel ve Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi
526
7.48. Vergiden Yapılacak Mahsuplar ve Ödenecek Vergi
529
7.49. Yıllık Beyannamenin Verilme Zamanı ve Yeri
530
7.50. Kurumlar Vergisinin Tarhı ve Ödenmesi
531
7.51. Vergiye Uyumlu Mükelleflere Vergi İndirimi
532
7.52. Muhtasar Beyanname
532
7.53. Özel Beyanname
535
7.54. Kurumlar Vergisinde Geçici Vergi Uygulaması
536
Sekizinci Bölüm
HARCAMA VERGİLERİ
8.1. Katma Değer Vergisi
539
8.2. Katma Değer Vergisinin Konusu
540
8.3. Katma Değer Vergisinin Mükellefleri
543
8.4. Katma Değer Vergisinde Sorumluluk
544
8.5. Katma Değer Vergisinde Tevkifat Uygulaması
545
8.6. Tam Tevkifat Uygulaması
545
8.7. Kısmi Tevkifat Uygulaması
547
8.8. Katma Değer Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
548
8.9. Katma Değer Vergisi Matrahı
549
8.10. Teslim ve Hizmet İşlemlerinde Matrah
549
8.11. İthalat İşlemlerinde Matrah
550
8.12. Uluslararası Yük ve Yolcu Taşımalarında Matrah
550
8.13. Özel Matrah Şekilleri
550
8.14. Matraha Dahil Olan Unsurlar
551
8.15. Matraha Dahil Olmayan Unsurlar
552
8.16. Emsal Bedeli ve Emsal Ücreti
552
8.17. Katma Değer Vergisi Oranı
552
8.18. Katma Değer Vergisinde İndirim
553
8.19. Katma Değer Vergisinde Vergilendirme Usulü
556
8.20. Katma Değer Vergisinde İstisnalar
557
8.21. İhracat İstisnası (KDVK/11,12)
558
8.22. Araçlar, Kıymetli Maden ve Petrol Aramaları İstisnası (KDVK/13)
560
8.23. Taşımacılık İstisnası (KDVK/14)
562
8.24. Diplomatik İstisnalar (KDVK/15)
562
8.25. İthalat İstisnası (KDVK/16)
563
8.26. Sosyal ve Askeri Amaçlı İstisnalar (KDVK/17)
563
8.27. Diğer İstisnalar (KDVK/17)
564
8.28. Geçici Maddelerde Yer Alan İstisnalar
565
8.29. Katma Değer Vergisinin Beyanı
566
8.30. Katma Değer Vergisinin Tarhı
567
8.31. Katma Değer Vergisinin Ödenmesi
568
8.32. Katma Değer Vergisine İlişkin Bazı Usul Hükümleri
569
8.33. Özel Tüketim Vergisi
570
8.34. Özel Tüketim Vergisinin Konusu
570
8.35. Özel Tüketim Vergisinin Mükellefleri ve Sorumluluk
572
8.36. Özel Tüketim Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
573
8.37. Özel Tüketim Vergisinde Vergileme Ölçüleri ve Matrah
574
8.38. Özel Tüketim Vergisinin Oranı veya Tutarı
575
8.39. Özel Tüketim Vergisinde İstisnalar
576
8.40. İhracat İstisnası
576
8.41. Diplomatik İstisna
577
8.42. Malul veya Engellilerin Taşıt Alımlarında İstisna
577
8.43. Özel Tüketim Vergisinde Beyan, Tarh ve Ödeme
578
8.44. Damga Vergisi
579
8.45. Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi
585
8.46. Gümrük Vergisi
588
8.47. Özel İletişim Vergisi
594
8.48. Şans Oyunları Vergisi
595
8.49. Dijital Hizmet Vergisi
596
8.50. Konaklama Vergisi
598
8.51. Değerli Kağıtlar
599
8.52. Harçlar
600
Dokuzuncu Bölüm
SERVET VERGİLERİ
9.1. Veraset ve İntikal Vergisi
601
9.2. Veraset ve İntikal Vergisinin Konusu
602
9.3. Veraset ve İntikal Vergisinin Mükellefi
603
9.4. Veraset ve İntikal Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
603
9.5. Veraset ve İntikal Vergisinin Matrahı, Beyan ve Tarh İşlemleri
604
9.6. Veraset ve İntikal Vergisinin Oranı
607
9.7. Veraset ve İntikal Vergisinde Muaflık ve İstisnalar
607
9.8. Veraset ve İntikal Vergisinin Ödenmesi
608
9.9. Veraset ve İntikal Vergisinde Güvenlik Önlemleri
609
9.10. Motorlu Taşıtlar Vergisi
609
9.11. Motorlu Taşıtlar Vergisinin Konusu
610
9.12. Motorlu Taşıtlar Vergisinin Mükellefi ve Vergiyi Doğuran Olay
610
9.13. Motorlu Taşıtlar Vergisinde Vergileme Ölçüleri ve Tarifeler
611
9.14. Motorlu Taşıtlar Vergisinde İstisnalar
612
9.15. Motorlu Taşıtlar Vergisinin Tahakkuku ve Ödenmesi
613
9.16. Motorlu Taşıtlar Vergisinde Güvenlik Önlemleri
614
9.17. Emlak Vergisi
614
9.18. Emlak Vergisinin Konusu
615
9.19. Emlak Vergisinin Mükellefi
615
9.20. Emlak Vergisinde Vergiyi Doğuran Olay
616
9.21. Emlak Vergisinin Matrahı
616
9.22. Emlak Vergisinin Oranı
617
9.23. Emlak Vergisinde Muaflık ve İstisnalar
618
9.24. Daimi (Kalıcı) Muaflıklar
618
9.25. Geçici (Belli Bir Süreyle Sınırlı) Muaflıklar
619
9.26. Arazi Vergisinde İstisna
620
9.27. Emlak Vergisinde Bildirim, Tarh, Tahakkuk ve Ödeme
620
9.28. Emlak Vergisinde Güvenlik Önlemleri
622
9.29. Değerli Konut Vergisi
622
Onuncu Bölüm
YEREL YÖNETİM VERGİLERİ
10.1. Yerel Yönetim Gelirlerinin Genel Görünümü
625
10.2. Belediye Gelirleri Kanununda Düzenlenen Vergiler
625
10.3. Çevre Temizlik Vergisi
625
10.4. İlan ve Reklam Vergisi
626
10.5. Eğlence Vergisi
627
10.6. Haberleşme Vergisi
628
10.7. Elektrik ve Havagazı Tüketim Vergisi
628
10.8. Yangın Sigortası Vergisi
629
10.9. Belediyelerce Alınan Harçlar
629
10.10. Harcamalara Katılma Payları
630
KAYNAKÇA
631
Kitabın Fiyatı:
800,00₺
İndirimli (%7):
744,00₺
Temin süresi 2-3 gündür.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Vergi Hukukunda Ayrımcılık Yasağı
Arzu Kalyon
Vergi Hukuku (Genel Hükümler)
Murat Batı
Türk Vergi İdaresinde E–Dönüşüm
İlhami Canbolat
Vergi Hukuku
Mustafa Çolak
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
Kaynakça Dosyası|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İade Politikası|
İletişim