Türkiye'de Vergi İdaresinin Dijitalleşmesi ve E–Mali Uygulamalar Doç. Dr. Doğan Bozdoğan - Kitap

Türkiye'de Vergi İdaresinin Dijitalleşmesi ve E–Mali Uygulamalar

1. Baskı, 
Temmuz 2026
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa:
168
Barkod:
9786253610029
Kapak Türü:
Karton Kapaklı
Yayınevi:
Seçkin Yayıncılık
Fiyatı:
340,00₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Kitabın Açıklaması
İİBF ve Hukuk Fakültesinde okuyan öğrencilerin karmaşık dijital vergi mevzuatını zorlanmadan anlamasını ve kavramasını sağlayacak bu eser, sade anlatımıyla öne çıkıyor. Kitap, öğrenciler için ideal bir kaynak olmasının yanı sıra; akademisyenler, mali müşavirler ve vergi uzmanları için de güncel bir başvuru rehberi niteliği taşıyor.
Bu kitap, Türkiye'deki vergi sisteminin dijital dünyayla nasıl birleştiğini ve bu dönüşümün hukuki boyutlarını herkesin rahatça anlayabileceği bir dille anlatıyor. Kitapta, dijital devlet anlayışı ve e-maliye sisteminin temelleri temel düzeyde ve akıcı bir dille açıklanıyor.
Türkiye'deki vergi idaresinin teknolojik altyapısı ve VEDOP projelerinin incelendiği çalışmada; günlük hayatta sıkça karşılaşılan e-beyanname, e-fatura, e-defter, e-tebligat ve e-haciz gibi dijital uygulamalar tek tek ele alınıyor. Ayrıca KURGAN, KAŞİF ve MEVA gibi sistemlerle vergi denetiminde yapay zekâ ve algoritmaların nasıl kullanıldığı aktarılıyor. Son bölümlerde ise bu dijitalleşmenin anayasal haklarımız, mükellef hakları, KVKK ve siber güvenlik üzerindeki etkileri hem teorik hem de pratik yönleriyle analiz ediliyor.
Kitabın Konu Başlıkları
.
Vergi İdaresi ve Dijitalleşmenin Teorik ve Kuramsal Temelleri
.
Türkiye'de Vergi İdaresinin Dijital Altyapısı ve Otomasyon Süreci
.
Türkiye'de E–Mali Uygulamalar
.
Dijital Vergi Denetimi, Algoritmalar ve Yapay Zekâ
.
Dijital Vergilemenin Hukuki Boyutu
Kitabın İçindekileri
İçindekiler
Önsöz 
5
Tablolar Listesi 
13
Şekiller Listesi 
13
Birinci Bölüm
VERGİ İDARESİ VE DİJİTALLEŞMENİN
TEORİK VE KURAMSAL TEMELLERİ
I. VERGİ İDARESİ KAVRAMI VE VERGİ YÖNETİMİNİN TEMEL İLKELERİ 
15
A. Vergi İdaresi Kavramı 
16
B. Vergi İdaresinin Organizasyon Yapısı ve Görev Alanları 
17
C. Vergi İdaresinde Etkinlik, Verimlilik ve Şeffaflık İlkeleri 
18
D. Vergi İdaresinin Mükellef Uyumu ve Vergi Kültürü Üzerindeki Rolü 
23
E. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Kavramsal Çerçevesi 
24
1. Vergi İdaresinde Dijitalleşmenin Aşamaları ve Evrimi 
25
2. Dijital Vergi İdaresi Kavramı ve Temel Unsurları 
25
3. Dijitalleşmenin Vergi İdaresi Performansına Etkileri 
26
4. Dijital Vergi İdaresinde Kurumsal ve Hukuki Boyut 
27
II. KAMU YÖNETİMİNDE DİJİTALLEŞME VE E–DEVLET PARADİGMASI 
27
A. Dijital Devlet ve E–Devlet Kavramlarının Kuramsal Temelleri 
29
B. Kamu Yönetiminde Dijitalleşmenin Evrimi 
31
C. Dijital Devlet Paradigması ve Yönetişim Modeli 
33
D. Kamu Mali Yönetiminde Dijitalleşme ve E–Maliye Yaklaşımı 
33
III. VERGİ İDARESİNDE DİJİTAL DÖNÜŞÜMÜN EKONOMİK VE HUKUKİ GEREKÇELERİ 
34
A. Dijitalleşmenin Vergi Gelirleri ve Vergi Uyumuna Etkileri 
37
B. Kayıt Dışı Ekonomi ile Mücadelede Dijital Araçlar 
38
C. Dijitalleşme ve İdarenin Takdir Yetkisi 
40
D. Dijital Vergi Yönetiminin Mükellef Hakları Boyutu 
40
1. Mükellef Hakkı Kavramı ve Kuramsal Çerçevesi 
43
2. Dijitalleşmenin Mükellef Haklarına Etkileri 
45
3. Dijital Vergilemede Hukuki Güvence ve Hak Arama Yolları 
46
4. Algoritmik Vergileme ve Açıklanabilirlik İlkesi 
50
a. Algoritmik Karar Alma ve Hukuk Devleti İlkesi 
51
b. Açıklanabilirlik ve Belirlilik İlkesi Açısından Mükellef Hakları 
54
c. Algoritmik Vergilemede Etik ve Yönetişim Sorunları 
57
IV. TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN KURUMSAL YAPISI VE DİJİTAL REFORM PARADİGMASI 
58
A. Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) Kuruluşu ve Kurumsal Dönüşümü 
66
B. Vergi Denetim Kurulu’nun Yapısı ve Dijital Denetim Kapasitesi 
67
C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Dijital Mali Yönetim Stratejileri 
71
D. Ulusal Dijital Devlet Strateji Belgeleri ve Vergi İdaresine Yansımaları 
74
İkinci Bölüm
TÜRKİYE’DE VERGİ İDARESİNİN DİJİTAL ALTYAPISI VE OTOMASYON SÜRECİ
I. VEDOP VE VERGİ OTOMASYON PROJELERİ 
75
A. VEDOP Projesinin Ortaya Çıkışı ve Tarihsel Arka Planı 
77
B. VEDOP I Projesi: Vergi Dairesinin İlk Dijital Dönüşüm Hamlesi 
80
C. VEDOP–II Projesi: Entegrasyon ve Mükellef Odaklı Dijitalleşme Süreci 
83
D. VEDOP–III Projesi: Veri Temelli Vergi Yönetimi ve Dijital Yönetişim Paradigması 
87
E. VEDOP‘un Vergi İdaresinin Performansına Etkileri 
91
II. VERGİ BİLGİ SİSTEMLERİ, BÜYÜK VERİ VE KURUMSAL VERİ YÖNETİMİ 
92
A. Vergi Bilgi Sistemlerinin Kavramsal Çerçevesi 
94
B. Büyük Veri (Big Data) ve Vergi İdaresi 
95
C. Kurumsal Veri Yönetimi ve Veri Yönetişimi (Data Governance) 
96
D. Vergi Analitiği ve Karar Destek Sistemleri 
97
Üçüncü Bölüm
TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALAR
I. TÜRKİYE’DE E–MALİ UYGULAMALARIN GENEL ÇERÇEVESİ 
99
A. E–Beyanname Uygulaması 
102
1. E–Beyanname Sisteminin Ortaya Çıkışı ve Hukuki Altyapısı 
104
2. E–Beyanname Sisteminin Vergi Uyumuna Etkileri 
105
3. E–Beyanname Uygulamasının İdari ve Ekonomik Etkileri 
106
B. E–Fatura Uygulaması 
107
C. E–Arşiv Uygulaması 
108
D. E–Defter Uygulaması 
109
E. E–Tebligat Uygulaması 
111
F. E–Tahsilat Uygulaması 
113
G. E–Denetim Uygulamaları ve E–Yoklama Uygulaması 
116
1. Elektronik Vergi Denetimi ve Dijital Denetim Modelleri 
119
2. Elektronik Denetimin Hukuki Boyutu ve Mükellef Hakları 
119
H. E–Haciz Uygulaması 
120
Dördüncü Bölüm
DİJİTAL VERGİ DENETİMİ, ALGORİTMALAR VE YAPAY ZEKÂ
I. ALGORİTMİK RİSK ANALİZİ VE BÜYÜK VERİ TABANLI VERGİ DENETİMİ 
125
A. Kavramsal Çerçeve: Risk Analizinden Algoritmik Denetime 
127
B. Risk Analizi Mimarisinin Bileşenleri ve Türkiye’de Risk Analizi Mekanizmaları 
128
1. KURGAN: Kuruluş Gözetimli Analiz 
129
2. KAŞİF Sistemi 
130
3. MEVA: Mekânsal Veri Analiz Sistemi 
131
C. Hukuki Sınırlar: Kanunilik, Belirlilik, Ölçülülük, Gerekçe ve Yargısal Denetim 
134
D. Yönetişim Tasarımı: İnsan Denetimi, Model Denetimi ve Kurumsal Sorumluluk 
135
E. Kurumsal Sorumluluk ve Dijital Vergi Yönetişiminin Normatif Çerçevesi 
139
Beşinci Bölüm
DİJİTAL VERGİLEMENİN HUKUKİ BOYUTU
I. DİJİTAL VERGİ İDARESİNDE ANAYASAL VERGİLEME İLKELERİ 
141
A. Vergilerin Kanuniliği ve Dijital Vergi İdaresi 
143
B. Hukuki Güvenlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 
144
C. Ölçülülük İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 
145
D. Eşitlik İlkesi ve Dijital Vergi İdaresi 
148
E. Dijital Vergilemede Adil Yargılanma Hakkı 
152
II. KİŞİSEL VERİLERİN KORUNMASI, VERGİ MAHREMİYETİ VE SİBER GÜVENLİK 
153
A. Vergi Verileri ve KVKK/GDPR Karşılaştırması 
155
B. Vergi İdaresinde Veri Güvenliği ve Siber Riskler 
156
C. Vergi Mahremiyeti ve Veri Paylaşımı 
157
D. Dijital Vergilemede Etik ve Hukuki Sorumluluk 
157
Sonuç 
159
Kaynakça 
163
Kavram Dizini 
167
HakkımızdaUluslararası Yayınevi BelgesiKaynakça Dosyası Kişisel Verilerin Korunması ÜyelikSiparişlerimİade Politikasıİletişim
 
Ana Sayfa
Kategori
Sipariş
Sepetim
Profil