1. Baskı,
Eylül 2025
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa Sayısı:
156
Kitabın Fiyatı:
215,00₺
İndirimli (%10):
193,50₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Kitabın Açıklaması
Bu kitap, vergi hukukunun temelini hem öğrenciler hem de uygulayıcılar için anlaşılır bir dille sunmaktadır. Kitap, vergi hukukunu genel hatlarıyla ele alarak verginin anlamını ve sistemdeki işlevini açıklamaktadır.
Vergi kanunlarının kapsamı ve yorumlanması gibi konuların örneklerle detaylandırıldığı kitapta, vergi mükellefi ve vergi sorumlusu kavramları ayrıntılı olarak incelenmiştir. Ayrıca, vergi idaresi ve denetim mekanizmaları hukuki ve pratik boyutlarıyla ele alınmıştır. Vergi mükellefinin ödevleri ve vergi borcunu sona erdiren haller gibi konuların da işlendiği kitap, son bölümde vergi kabahatleri/suçları ve cezaları hakkında kapsamlı bilgi vererek teoriden uygulamaya uzanan bir çerçeve sunmaktadır.
Kitap, İİBF ve Meslek Yüksekokullarında okutulan "Vergi Hukuku", "Türk Vergi Hukuku" ve "Vergi Usul Hukuku" gibi derslere kaynak teşkil eden bu kitap, sade diliyle öğrencilerin vergi mevzuatını kolayca anlamasını sağlar.
Kitabın Konu Başlıkları
Genel Olarak Vergi Hukuku
Vergi Kanunlarının Uygulama Alanı ve Yorum Türleri
Vergi Mükellefi ve Vergi Sorumlusu Kavramları İle Sorumluluk Türleri
Genel Olarak Vergi İdaresi ve Denetim
Vergi Mükellefinin Ödevleri
Vergi Borcunu Kısmen veya Tamamen Sona Erdiren Haller
Vergi Kabahatleri ve Suçları
Kitapla İlgili Kategoriler
Kitabın İçindekileri
Önsöz
5
Tablolar Listesi
13
Kısaltmalar
15
Birinci Bölüm
GENEL OLARAK VERGİ HUKUKU
1.1. Vergi Kavramı ve Benzer Kavramlardan Farkı
17
1.1.1. Vergi
18
1.1.2. Diğer Kamu Gelirleri
19
1.2.1. Vergi Hukukunun Sınıflandırılması
23
1.2.2. Vergi Hukukunun Alt Dalları
24
1.3. Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi
26
1.3.1. Vergi Hukukunun Anayasa Hukuku ile İlişkisi
27
1.3.2. Vergi Hukukunun İdare Hukuku ile İlişkisi
28
1.3.3. Vergi Hukukunun Ceza Hukuku ile İlişkisi
29
1.3.4. Vergi Hukukunun Uluslararası Hukuk ile İlişkisi
29
1.3.5. Vergi Hukukunun Özel Hukuk ile İlişkisi
30
1.4. Vergi Hukukunun Kaynakları
31
1.4.1. Yasama Organı Tarafından Doğan Kaynaklar
31
1.4.1.1. Anayasa
32
1.4.1.2. Kanun
33
1.4.1.3. Uluslararası Vergi Anlaşmaları
34
1.4.2. Yürütme Organı Tarafından Doğan Kaynaklar
35
1.4.2.1. Cumhurbaşkanlığı Kararnamesi
35
1.4.2.2. Cumhurbaşkanlığı Kararları
36
1.4.2.3. Yönetmelik
37
1.4.2.4. Genel Tebliğ
37
1.4.2.5. Genelgeler
38
1.4.2.6. Mukteza (Özelge) ve Sirküler
38
1.4.3. Yargı Organı Tarafından Doğan Kaynaklar
39
1.4.3.1. Anayasa Mahkemesi Kararları
40
1.4.3.2. İçtihadı Birleştirme Kararları
40
1.4.3.3. Diğer Yargı Kararları
41
1.4.4. Diğer Kaynaklar
42
İkinci Bölüm
VERGİ KANUNLARININ UYGULAMA ALANI VE YORUM TÜRLERİ
2.1. Vergi Kanunlarının Zaman Bakımından Uygulanması
43
2.1.1. Vergi Kanunlarının Yürürlüğe Girmesi ve Yürürlükten Kaldırılması
43
2.1.2. Vergi Kanunlarının Geriye Yürütülememesi
44
2.2. Vergi Kanunlarının Yer Bakımından Uygulanması
45
2.3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması ve Yorum Türleri
46
2.4. Ekonomik Yaklaşım İlkesi
48
2.5. Peçeleme Sözleşmeleri
49
2.6. Kıyas Yasağı
50
Üçüncü Bölüm
VERGİ MÜKELLEFİ VE VERGİ SORUMLUSU KAVRAMLARI İLE SORUMLULUK TÜRLERİ
3.1. Vergi Mükellefi
51
3.2. Vergi Sorumlusu
51
3.3. Sorumluluk Türleri
52
3.3.1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu
53
3.3.2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu
54
3.3.3. Mirasçıların Sorumluluğu
55
3.3.4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu
56
Dördüncü Bölüm
GENEL OLARAK VERGİ İDARESİ VE DENETİM
4.1. Vergi İdaresi Teşkilatı
59
4.1.1. Hazine ve Maliye Bakanlığı
60
4.1.2. Vergi Denetim Kurulu (VDK)
61
4.1.3. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)
63
4.1.4. Hazine ve Maliye Bakanlığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı Taşra Teşkilatı
65
4.1.5. Vergi Dairesi
67
4.1.6. Takdir Komisyonları
69
4.2. Vergi Denetimi
72
4.3. Vergi Denetim Yöntemleri
72
4.3.1. Bilgi Toplama
73
4.3.2. Yoklama
73
4.3.3. Arama
75
4.3.4. İnceleme
76
Beşinci Bölüm
VERGİ MÜKELLEFİNİN ÖDEVLERİ
5.1. Vergi Mükellefinin Maddi Ödevi (Vergi Borcunun Ödenmesi)
79
5.2. Vergi Mükellefinin Şekli Ödevleri
81
5.2.1. Bildirme Ödevi
82
5.2.2. Defter Tutma Ödevi
83
5.2.2.1. Yevmiye Defteri
84
5.2.2.2. Defter–i Kebir (Büyük Defter)
84
5.2.2.3. Envanter Defteri
86
5.2.2.4. İşletme Hesabı Defteri
86
5.2.2.5. Serbest Meslek Kazanç Defteri
86
5.2.2.6. Çiftçi İşletme Defteri
87
5.2.3. Kayıt Düzenine Uyma Ödevi
87
5.2.4. Defterleri Tasdik Ettirme Ödevi
88
5.2.5. Belge Düzenine Uyma Ödevi
90
5.2.5.1. Fatura
91
5.2.5.2. Perakende Satış Fişi
92
5.2.5.3. Serbest Meslek Makbuzu
92
5.2.5.4. Gider Pusulası
93
5.2.5.5. Müstahsil Makbuzu
93
5.2.5.6. Taşıma İrsaliyesi
94
5.2.5.7. Müşteri Listesi
94
5.2.5.8. Yolcu Listesi
94
5.2.5.9. E–Belgeler
95
5.2.6. Saklama ve İbraz Ödevi
95
5.2.7. Beyanname Verme Ödevi
96
Altıncı Bölüm
VERGİ BORCUNU KISMEN VEYA TAMAMEN SONA ERDİREN HALLER
6.1. Ödeme
99
6.2. Zamanaşımı
100
6.2.1. Tarh Zamanaşımı (Tahakkuk Zamanaşımı)
100
6.2.2. Tahsil Zamanaşımı
102
6.2.2.1. Tahsil Zamanaşımını Kesen Haller
102
6.2.2.2. Tahsil Zamanaşımını Durduran Haller
105
6.2.3. Zamanaşımının Hukuki Sonuçları
106
6.3. Vergi Hataları
107
6.3.1. Hesap Hataları
107
6.3.2. Vergilendirme Hataları
108
6.3.3. Vergi Hatalarının Tespiti
110
6.3.4. Vergi Hatalarının Düzeltilmesi
110
6.4. Uzlaşma Müessesesi
112
6.4.1. Tarhiyat Öncesi Uzlaşma
112
6.4.2. Tarhiyat Sonrası Uzlaşma
113
6.4.3. Uzlaşmayla İlgili Güncel Gelişmeler ve Eleştiriler
115
6.5. Takas
116
6.6. Terkin
117
6.7. Yargı Kararları
119
6.8. Af
121
6.9. Kanun Yolundan Vazgeçme
123
Yedinci Bölüm
VERGİ KABAHATLERİ VE SUÇLARI
7.1. Vergi Kabahati Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Kabahatleri
127
7.1.1. Vergi Ziyaı Kabahati
127
7.1.2. Usulsüzlükler
130
7.1.3. Özel Usulsüzlükler
132
7.2. Vergi Suçu Kavramı ve Türk Vergi Hukukunda Yer Alan Vergi Suçları
136
7.2.1. Kaçakçılık Suçu (VUK md. 359)
136
7.2.2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu
139
7.2.3. Mükelleflerin Özel İşlerini Yapma Suçu
141
7.2.4. Haysiyet ve Şerefe Hakaret Suçu
143
7.2.5. Ekim Sayım Beyanlarını Denetlememe Suçu
144
Kaynakça
147
Kavram Dizini
153
Kitabın Fiyatı:
215,00₺
İndirimli (%10):
193,50₺
24 saat içerisinde temin edilir.
Bu kitaplar da ilginizi çekebilir
Vergi Hukuku
Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan,
Vergi Hukuku Seti (Eylül 2025)
Nihal Saban, Mert Silahşör
Vergi Hukuku (Genel Hükümler ve Türk Vergi Sistemi)
Osman Pehlivan
Vergi Hukukunda Ayrımcılık Yasağı
Arzu Kalyon
Hakkımızda
|
Uluslararası Yayınevi Belgesi|
Kaynakça Dosyası|
Kişisel Verilerin Korunması |
Üyelik|
Siparişlerim|
İade Politikası|
İletişim