MYO Müfredatına Uygun Kambiyo İşlemleri ve Bankacılık Mevzuat – Uygulamalar – Finansman Öğr. Gör. Celalettin Cantekin  - Kitap
MYO Müfredatına Uygun

Kambiyo İşlemleri ve Bankacılık

Mevzuat – Uygulamalar – Finansman

4. Baskı, 
Şubat 2017
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa:
296
Barkod:
9789750241277
Kapak Türü:
Karton Kapaklı
Kitabın Fiyatı:
245,00
İndirimli (%15):
208,25
Stoktan hemen gönderilir.
Diğer Baskılar
2. baskı
Ocak 2015
160,00
15,00 (%91)
2
ürünü beraber alın
%47 İNDİRİMDEN
yararlanın!
Kitabın Açıklaması
Kitap, MYO'lar daki "Bankacılık ve Kambiyo İşlemleri", "Bankalarda Kambiyo İşlemleri", "Kambiyo Mevzuatı", "Dış Ticaret Finansmanı" ve "Kambiyo Yönetimi ve Dış Ticaret" isimleri altında verilen derslerin müfredatına uygun olarak hazırlanmıştır. Eser, çeşitli bankalarda müfettişlik ve yöneticilik yapan; uzun yıllar üniversitelerde bu konularda ders veren yazarın verdiği derslerin notlarından, ders anlatımı esnasında öğrencilerinden gelen sorulardan ve mesleki tecrübelerinden oluşmaktadır.
Kitapta, güncel kambiyo mevzuatı ve uygulamaları ile kambiyo, dış ticaret ve dış ticaretin finansmanıyla ilgili bankacılık konularına yer verilmiştir. Tabiatı itibariyle karmaşık bir yapıya sahip olan kambiyo mevzuatı ve bağlantılı bankacılık konularının okuyucu tarafından daha kolay anlaşılabilmesi için mümkün olduğunca uygulamaya dönük sade bir anlatım tercih edilmiş; detaylardan özenle kaçınılarak, temel konular açıklanmaya çalışılmıştır.
Kitap, her ne kadar öğrencilere yönelik olarak hazırlanmışsa da, sade ve basit anlatımı ile bu konuda kendini geliştirmek isteyenlere de hitap etmektedir.
Kitabın Konu Başlıkları
.
Kambiyo Mevzuatı
.
Efektif ve Döviz İşlemleri
.
Sermaye Hareketleri
.
Kambiyo Senetleri
.
Ödeme Şekilleri
.
İhracat–İthalat
.
Görünmeyen İşlemler
.
Yurt Dışından Sağlanan Krediler
.
Döviz Kredileri
.
Prefinansman Kredileri
.
Altın Kredileri
.
Gayri Nakdi Krediler
.
Swap–Forward–Opsiyon
.
Forfaiting– Faktoring–Leasing
Kitabın İçindekileri
Önsöz 
5
İkinci Baskı İçin Önsöz 
7
Üçüncü Baskı İçin Önsöz 
9
Dördüncü Baskı İçin Önsöz 
11
Kısaltmalar 
25
KAMBİYO 
27
Kambiyo Denetimi 
27
KAMBİYO VE BANKACILIKLA İLGİLİ KAVRAMLAR 
31
a. Efektif 
31
b. Döviz 
31
c. Döviz Sepeti 
33
ç. Türkiye’de Yerleşik Kişi 
33
d. Dışarıda Yerleşik Kişi 
34
e. Türk Parası 
34
f. İç Kredi 
35
g. Döviz Kredisi 
35
h. Dış Kredi 
35
ı. Konvertibilite 
36
i. Konvertibl Döviz 
36
j. Non–Konvertibl Döviz 
37
k. Parite 
37
l. Kur 
37
m. Arbitraj 
38
n. Devalüasyon 
38
o. Revalüasyon 
39
ö.üasyon 
39
p. Döviz Alım Belgesi 
39
r. Döviz Satım Belgesi 
40
s. Türk Parası Transfer Belgesi 
40
ş. Muhabir Banka 
40
t. Rambursman Bankası 
41
u. Aval 
41
ü. Döviz Beyan Tutanağı 
42
KAMBİYO MEVZUATI 
43
EFEKTİF VE DÖVİZ SATIŞLARI İLE YURT DIŞINA TRANSFERLERİ 
45
Dövize İlişkin Diğer Hususlar 
47
MENKUL VE GAYRİMENKUL KIYMETLER 
49
a. Menkul Kıymetler 
49
b. Gayrimenkul Kıymetler 
50
KIYMETLİ MADENLER, TAŞLAR VE EŞYALAR 
51
a. Bankalarda Altın, Gümüş ve Platin Depo Hesapları Açılması 
52
b. Bankalarca Altın, Gümüş ve Platin Kredisi Kullandırılması 
53
c. Fiyat 
53
ç. Yurt Dışından Kredi Alınması 
53
YABANCI SERMAYE 
55
a. Yabancı Sermaye Girişi 
56
b. Sermaye Avansı 
59
c. Yabancı Sermaye İle İlgili Transferler 
60
SERMAYE İHRACI 
61
KAMBİYO SENETLERİ 
63
a. Çek 
64
İbraz Süresi, Ödeme, Karşılıksız Olduğunun Tespiti ve Gecikme Cezası 
66
Çek Düzenleme ve Çek Hesabı Açma Yasağı 
70
Çek Düzenleme ve Çek Hesabı açma Yasağının Kaldırılması 
70
1. Çek Türleri ve Özellikleri 
71
i. Seyahat Çeki (Travelers Cheque) 
71
ii. Eurocheque 
73
Aktif Ülkeler 
73
Pasif Ülkeler 
73
iii. International Money Order (IMO) 
74
iv. Banka Çeki 
74
v. Şahıs Çeki 
75
2. Çek Tahsili 
76
i. İştira Etme 
76
ii. Tahsile Alma 
77
b. Bono 
77
c. Poliçe 
79
ç. Kambiyo Senetlerinde Ciro 
86
1. Cironun Şekli 
87
i. Tam Ciro 
87
ii. Beyaz Ciro 
87
2. Cironun Çeşitleri 
88
i. Temlik Cirosu 
88
ii. Rehin Cirosu 
88
iii. Tahsil Cirosu 
89
DIŞ TİCARETTE ÖDEME ŞEKİLLERİ 
91
a. Akreditifli Ödeme (Letter of Credit, Documentary Credit) 
92
b. Vesaik Mukabili Ödeme (Collections, Cash Against Documents) 
93
c. Mal Mukabili Ödeme (Cash Against Goods) 
94
ç. Kabul Kredili Ödeme (Payment Against Acceptance) 
95
d. Peşin Ödeme (Prepayment, Advance Payment) 
96
e. Banka Güvenceli Ödeme (Bank Payment Obligation) 
96
AKREDİTİFLİ ÖDEME (Letter of Credit, Documentary Credit) 
99
a. Akreditifte Tarafların Tanımları ve Yükümlülükleri 
99
1. Akreditif Amiri (İthalatçı): (Applicant) 
99
2. Amir Banka (İthalatçının Bankası): (Issuing Bank) 
100
3. Akreditif Lehtarı (İhracatçı): (Beneficiary) 
100
4. Aracı Banka (İhracatçının Bankası): (Intermediary Bank) 
101
i. İhbar Bankası (Advising Bank) 
101
ii. Teyit Bankası (Confirming Bank) 
101
iii. Rambursman Bankası (Reimbursing Bank) 
101
b. Akreditifli Ödemenin İşleyişi 
102
c. Akreditifte Bulunması Gereken Bilgiler 
102
ç. Akreditif Çeşitleri 
103
1. Kabilirücu (Dönülebilir)/ Gayri Kabilirücu (Dönülemez) Akreditifler 
104
i. Kabilirücu Akreditifler (Revocable Documentary Credits) 
104
ii. Gayri Kabilirücu Akreditifler (Irrevocable Documentary Credits) 
104
2. Teyitli / Teyitsiz Akreditifler 
104
i. Teyitli Akreditif (Confirmed Documentary Credit) 
105
ii. Teyitsiz Akreditif (Unconfirmed Documentary Credit) 
105
3. Rotatif Akreditifler (Revolving Documentary Credit) 
105
4. Kullandırım Şekillerine Göre Akreditifler 
107
i. İbrazında Ödemeli Akreditifler (Sight Payment Documantary Credits) 
107
ii. Vadeli Akreditifler (Deferred Payment Documentary Credit) 
108
iii. Kabul Kredili Akreditifler (Acceptance Documentary Credits) 
108
iv. İştira Akreditifleri (Negatiable Documentary Credit) 
109
5. Karşılıklı Akreditif (Back – to – Back Documentary Credit) 
110
6. Devredilebilir Akreditif (Transferable Documentary Credit) 
110
7. Kırmızı Şartlı Akreditif (Red Clause Documentary Credit) 
111
8. İhtiyat Akreditifi (Stand – By Letter of Credit) 
112
9. Yeşil Şartlı Akreditif (Green Clause Letter of Credit) 
112
İHRACAT 
113
İhracatçı 
113
Fiili İhracat 
113
Gümrük Beyannamesi (GB) 
114
a. İhracat Mevzuatına İlişkin Genel Esaslar 
114
b. Özelliği Olan İhracat İşlemleri 
116
1. Ön İzne Bağlı İhracat 
116
2. Kayda Bağlı İhracat 
116
3. Konsinye İhracat 
117
4. Yurt Dışı Fuar ve Sergilere Katılım ve İhracat 
118
5. İthal Edilmiş Malın İhracı 
119
6. Serbest Bölgelere Yapılacak İhracat 
119
7. Transit Ticaret 
119
8. Bedelsiz İhracat 
120
9. Dolaylı Offset Yoluyla Yapılacak İhracat 
121
10. Bağlı Muamele veya Takas Yoluyla Yapılacak İhracat 
122
11. Ticari Kiralama Yoluyla Yapılacak İhracat 
122
c. Alıcısı Tarafından Kabul Edilmeyen Mallar 
122
ç. Alıcısına Teslim Edilemeyen Mallar ve Malların Terk Edilmesi 
123
d. Yasak ve İhracı Ön İzne Bağlı Mallar 
123
e. İhracat Bedellerinin Yurda Getirilmesi 
123
1. Ödeme Şekilleri 
123
2. İhracat Bedellerinin Tahsili 
124
3. İhracat Bedelinin Efektif Olarak Tahsili 
125
4. İmalatçı veya Tedarikçi Adına DAB Düzenlenmesi 
126
5. İhracat Alacağının İskonto Edilmesi 
126
6. Faktoring İşlemi 
127
7. Mahsuben Ödeme 
127
8. İhracat Bedellerinin Tasarrufu 
128
İTHALAT 
131
a. İthalatla İlgili Kısıtlamalar 
132
b. Ödeme Şekilleri 
133
c. İthalat Bedellerinin Ödenmesi 
133
ç. İthalat Hesaplarının Kapatılması 
134
d. Üçüncü Ülkelerdeki Bankalar Nezdinde Akreditif Açılması 
135
e. KKDF Uygulaması 
135
GÖRÜNMEYEN İŞLEMLER 
137
a. Döviz Kazandırıcı İşlemler 
137
b. Döviz veya Türk Lirası Ödenmesini Gerektiren İşlemler 
138
1. Tamir ve Montaj Hizmetleri 
138
2. Teknik Yardım 
139
3. Taahhüt İşleri 
139
4. Telif Hakları 
139
5. Kredi Kartı Anlaşmaları 
140
6. Komisyonculuk ve Simsariye Giderleri 
140
7. Banka Komisyon ve Masrafları 
140
8. Temsil Masrafları 
140
9. Gümrük Vergi ve Resimleri ile Benzeri Ücretler 
141
10. Navlun 
141
11. Sosyal Güvenlik ve Sosyal Sigorta 
141
12. Hayat Sigortaları 
141
13. Ticari Faaliyetlerden Sağlanan Kârlar 
141
14. Kiralar 
142
15. Vergiler ve Harçlar 
142
SERBEST BÖLGELER 
143
a. Serbest Bölgelerin Statüsü 
143
b. Serbest Bölgelerin Özellikleri 
143
MÜCBİR SEBEP HALLERİ 
145
Mücbir Sebep Hallerinin Belgelendirilmesi 
145
YURT DIŞINDAN SAĞLANAN KREDİLER 
147
a. Kredinin Kullanılması 
147
b. Kreditörün Değişmesi 
149
c. İhracat Kredi Kurumları veya İhracat Kredisi Garanti Kuruluşlarından Sağlanan Krediler 
150
ç. Hazine Müsteşarlığına Bildirim Yapılacak Krediler 
151
d. T.C. Merkez Bankasına Bildirim Yapılacak Krediler 
152
e. Yurt Dışından Borçlanma Olarak Kabul Edilen ve Edilmeyen Krediler 
153
1. Damga Vergisi ve Harçlar 
155
2. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu 
155
g. Kredilerin Geri Ödenmesi 
156
1. Damga Vergisi ve Harçlar 
157
2. Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu 
158
h. Kredilerin Başka Bir Bankaya Aktarımı 
158
ı. Bankaların Borçlu Sıfatıyla Sağladıkları Krediler 
159
i. Katılım Bankalarının Sağladıkları Fonlar 
160
FİRMALAR TARAFINDAN YURT DIŞINDAN SAĞLANAN KREDİLER 
161
a. İhracat Faaliyetleri İçin Sağlanan Krediler 
161
1. Kredinin Sağlanması 
161
2. Kredinin Döviz Ödemesi Gerektiren İşlemlerde Kullanılması 
162
3. Kredinin Türk Lirası Olarak Kullanılması 
165
b. Transit Ticaretin Finansmanı İçin Sağlanan Krediler 
165
c. Türk Firmalarının Yurt Dışındaki İşleriyle İlgili Olarak Sağlanan Krediler 
166
ç. İthalatçılar Tarafından Kullanılan Ayni Krediler 
169
d. İşletme İhtiyacı İçin Sağlanan Krediler 
169
e. İthalatın Finansmanı Amacıyla Sağlanan Krediler 
171
f. Yurt Dışından Alınacak Gemiler İçin Sağlanan Krediler 
173
g. Yabancı Firmaların Yurt Dışından Sağladığı Krediler 
174
h. Türk Firmalarının Yurt Dışından Türk Lirası Kredi Alması 
174
DÖVİZ KREDİLERİ 
177
a. İhracatın Finansmanı İçin Açılacak Döviz Kredileri 
178
1. Kredinin Döviz Olarak Kullanılması 
178
2. Kredinin Türk Lirası Olarak Kullanılması 
179
b. Transit Ticaretin Finansmanı Amacıyla Açılan Döviz Kredileri 
180
c. Finansal Kiralama Şirketlerine Açılan Döviz Kredileri 
182
ç. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Türk Firmalarına ve Teşvik Belgesiz Yatırım Malı Alımlarının Finansmanı İçin Kamu Kuruluşlarına Açılacak Döviz Kredileri 
183
1. Kredinin Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamındaki İhtiyaçların Finansmanında Kullanılması 
183
2. Kredinin, Kamu Kuruluşlarınca Teşvik Belgesiz Yatırım Malı Alımlarının Finansmanı Amacıyla Kullanılması 
184
3. Kredilerin Kapatılması 
184
4. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Kullanılacak Kredilerde Süre Uzatımı ve Vergi, Resim ve Harç İstisnası Uygulaması 
184
5. Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Kullanılacak Ayni Kredilerde Vergi, Resim ve Harç İstisnası Uygulaması 
184
d. Türk Firmalarının Yurt Dışındaki İşleriyle İlgili Olarak Açılan Krediler 
185
e. Uluslararası Yurt İçi İhaleler ile Savunma Sanayi Projelerini Üstlenen Firmalara Açılacak Döviz Kredileri 
190
f. Turizm Kuruluşları, Seyahat Acenteleri İle Gemi ve Uçak Bakım, Onarım Hizmetleri İçin Açılacak Döviz Kredileri 
191
g. Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi İşletmelerinin Geliştirilmesi ve Desteklenmesi Amacıyla Açılacak Döviz Kredileri 
193
h. Yurt Dışında Yerleşik Firmalara Açılacak Döviz Kredileri 
194
ı. Döviz Üzerinden Düzenlenen Çeklerin ve Diğer Menkul Kıymetlerin İskonto–İştira Edilmesi 
196
i. Bankaların Birbirlerine Açacakları Krediler 
200
j. Kredi Kartları Karşılığında Açılan Döviz Kredileri 
200
PREFİNANSMAN KREDİLERİ 
201
a. Prefinansman Kredilerinin Temini 
201
b. Prefinansman Kredisinin Kullanımı 
202
c. Vade 
203
ç. Prefinansman Kredisinin Devredilmesi 
204
d. Prefinansman Kredisinin Başka Bir Bankaya Aktarımı 
205
e. Prefinansman Kredilerinin Kapatılması 
206
f. Prefinansman Kredilerinin Mahsup Suretiyle Ödenmesi 
206
1. İhracat Bedelleri İle Mahsup Edilmek Suretiyle Ödeme 
206
2. Döviz Kazandırıcı Hizmet Bedelleriyle Mahsup Edilmek Suretiyle Ödeme 
208
3. Prefinansman Kredisinin İhracat, Belge Kapsamındaki İhracat Sayılan Satış ve Teslimler İle Döviz Kazandırıcı Faaliyetlere İlişkin Bedellerle Tasfiyesi 
209
DÖVİZ VE PREFİNANSMAN KREDİLERİYLE İLGİLİ ORTAK HUSUSLAR 
211
YURT DIŞINA TÜRK LİRASI KREDİ AÇILMASI 
215
a. Bankaların Açtığı Krediler 
215
b. Firmalarca Yurt Dışındaki Ortaklıklarına Kredi Açılması 
216
ALTIN KREDİLERİ 
217
a. Bankalarca Altın Kredisi Açılması 
217
b. Yurt Dışından Altın Kredisi Sağlanması 
218
TEMİNAT MEKTUPLARI 
221
a. Teminat Mektubunun Tarafları 
221
b. Teminat Mektubunun Unsurları 
223
c. Teminat Mektubunun Çeşitleri 
224
ç. Yurtdışı Banka Kontrgarantisine Karşılık Düzenlenen Dövizi Natık Teminat Mektupları 
227
d. İthalata İlişkin Peşin Ödeme Teminat Mektupları 
228
e. Stand–By L/C (Garanti Akreditifleri)’ne Karşılık Verilen Dövizi Natık Teminat Mektupları 
228
f. Stand–By Akreditiflerin Teminat Mektuplarından Farkları 
230
GAYRİ NAKDİ KREDİLER 
233
a. Türkiye’deki Firmaların Yurt Dışından Gayri Nakdi Kredi, Garanti ve Kefalet Sağlamaları 
233
b. Türkiye’deki Bankaların Teminat Mektubu Düzenlemeleri, Garanti ve Kefalet Vermeleri 
233
c. Bankalar Dışındaki Türkiye’de Yerleşik Kişilerce Verilen Teminat Mektubu, Garanti ve Kefaletler 
235
ç. Gemi İpoteği Tesisi 
236
d. Döviz Kazandırıcı Gayri Nakdi Krediler 
236
1. Dövizi Natık Teminat Mektupları 
236
2. Kontrgarantiler 
236
e. Gayri Nakdi İthalat Kredileri 
237
1. Akreditifler 
237
2. Aval – Kabul Kredileri 
238
i. Kabul Kredisi 
238
ii. Aval Kredisi 
238
3. Harici Garantiler 
239
DÖVİZ TEVDİAT HESAPLARI 
241
a. DTH Açılması 
241
b. Valör Uygulaması 
242
c. Yasal Yükümlülükler 
242
DÖNÜŞTÜRME (ARBİTRAJ) İŞLEMLERİ 
245
a. Dönüştürme Türleri 
245
1. Yurtdışından Gönderilen Havale veya İbraz Edilen Çek Karşılığında Yurtdışına Havale Yaptırılması veya Dövizi Natık Çek İstenmesi 
245
2. Yurtdışından Gönderilen Havale veya İbraz Edilen Çek Karşılığında Efektif İstenmesi 
246
3. İbraz Edilen Efektif Karşılığında Havale Yapılması veya Dövizi Natık Çek İstenmesi 
246
b. Yasal Yükümlülükler 
246
SWAP 
247
a. Faiz Swapı 
247
b. Sabit Faizli Para Swapı 
247
c. Çapraz Para Swapı 
248
ç. Değişken Faizden Değişken Faize Swap 
248
FORWARD 
249
OPSİYON 
251
FORFAITING 
253
a. Forfaiting İşleminin Tarafları ve İş Akışı 
253
b. Forfaiting İşleminin Avantajları 
255
c. Faiz ve Komisyon Uygulaması 
255
ç. Forfaiter’in Yapacağı İncelemeler 
255
FAKTORING 
257
a. Faktoring Çeşitleri 
257
1. Ulusal Faktoring – Uluslararası Faktoring (Domestic Factoring – International Factoring) 
257
2. Açık Faktoring – Gizli Faktoring (Disclosed Factoring – Undisclosed Factoring) 
258
3. Geleneksel Faktoring – Zahiri Faktoring (Old – Line Factoring – Recourse Factoring) 
258
4. Vade Faktoringi – Peşin Faktoring (Maturity Factoring– Advance Factoring) 
258
b. İşleyişi 
259
c. Faktoring Uygulamasının Sağladığı Avantajlar 
260
1. Satıcı Firma Açısından 
260
2. Faktör Firma Açısından 
261
3. Müşteriler Açısından 
262
ç. Faktoring Şirketlerinin Yapamayacakları İşlemler 
262
LEASING (FİNANSAL KİRALAMA) 
263
a. Leasing Konusu Olabilecek Mallar 
264
b. Mülkiyetin Devir Süresi 
265
c. Leasing İşleminin Yapılışı 
268
ç. Leasing’in Sağladığı Avantajlar 
270
d. KDV Uygulaması ve Diğer Yasal Yükümlülükler 
271
Ek 1: T.C. MERKEZ BANKASI TARAFINDAN KONVERTIBL OLARAK KABUL EDİLEN YABANCI PARALAR 
273
Ek 2: İHRACI KAYDA BAĞLI MALLAR LİSTESİ 
274
Ek 3: KANUN, KARARNAME VE ULUSLARARASI ANLAŞMALARLA İHRACI YASAKLANMIŞ MALLAR 
276
ULUSLARARASI TİCARİ TERİMLER 
277
Faydalanılan Kaynaklar 
291
Kavramlar Dizini 
293