Siparişlerim

Bankacılık Hukukunda Sorunlu Aktifler ve Bunların Tasfiyesi

Name: Bankacılık Hukukunda Sorunlu Aktifler ve Bunların Tasfiyesi, Tarık Güleryüz - Kitap
Brand: Filiz Kitabevi
Price: 2200 TRY
Availability: InStock

(5411 Sayılı Bankacılık Kanunu md. 143 Özelinde)

Dr. Tarık Güleryüz

1. Baskı,

Şubat 2026

Kitabın Detayları

Dili:

Türkçe

Ebat:

17x25

Sayfa Sayısı:

370

Barkod / ISBN:

9786255957726

Kapak Türü:

Ciltli

Yayınevi:

Filiz Kitabevi

Kitabın Fiyatı:

2.200,00₺

Temin süresi 2-3 gündür.

Kitabın Açıklaması

Aktiflerin sorunlu kabul edilmesi, bunların takip, yargılama ve maddi hukuk açısından sonuçları pek çok yönü ile incelemeye değer ve pratik anlamda hukuk kuramına ve pratiğine katkı sağlayabilir. Bu bakış açısını esas alan çalışma hem konu hem de içerik bakımından bankacılık hukukunda sorunlu aktifleri konu alan Türk hukukundaki ilk çalışmadır. Bu bir bakıma şaşırtıcı değildir. Çünkü bankacılık sisteminin yarattığı riskler giderek toplumsallaşmakta hatta küreselleşmektedir. Perestroyka sonrası tüm dünyada yaşanan finansal serbestleşme beraberinde bu deneyimi yaşayan ekonomiler için bankacılık krizlerini ve bunların ağır sonuçlarını getirmiştir. Bugün bu nedenle banka aktiflerinin sorunlu olmamasının -özünde- kamu yararı bulunan bir olgu olduğu savı daha da savunulabilir haldedir. Hatta daha da ileri gidilerek para piyasası kuruluşlarının aktiflerinin sorunlu kabul edilmesinin de yine kamu yararı ile ilişkili olduğu ve bunun da Türk hukuku yönünden görece yeni bir kavram olduğu savunulabilir.

Kitabın Konu Başlıkları

Aktif Kavramı, Aktiflerin Sorunlu Hâle Gelmesi ve Buna Bağlanan Hukuki Sonuçlar

Sorunlu Aktiflerin Tasfiyesi

Tasfiyenin Sonuçları

Kitapla İlgili Kategoriler

Hukuk Kitapları>Banka ve Finans Hukuku

Kitabın İçindekileri

ÖNSÖZ VE TEŞEKKÜR IX

İÇİNDEKİLER XV

KISALTMALAR XXIII

ÖZET XXVII

ABSTRACT XXVII

GİRİŞ 1

BİRİNCİ BÖLÜM

AKTİF KAVRAMI, AKTİFLERİN SORUNLU HÂLE GELMESİ VE BUNA BAĞLANAN HUKUKİ SONUÇLAR

I–) KONUYA GİRİŞ 7

II–) TERMİNOLOJİ SORUNU: VARLIK, AKTİF, MAL VARLIĞI VE MÜLKİYET KAVRAMLARI 15

III–) BANKACILIK HUKUKUNDA AKTİF KAVRAMI 19

A–) Genel Bakış 19

B–) Kaynak Kuruluş Aktifleri 25

1–) TMSF’nin Sahip Olduğu Aktif Mal Varlığı Unsurları 26

2–) Banka ve Finansal Kuruluşların Sahip Oldukları Aktif Mal Varlığı Unsurları 31

a–) Alacak Hakları 31

aa–) Genel olarak 31

bb–) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Alacak Hakları 34

aaa–) Bankacılık Kanunu md. 4’te Sayılan İşlemlerden Kaynaklı Alacaklar 35

bbb–) Kurul Tarafından Bankacılık İşlemi Olarak Kabul Edilen Diğer Faaliyet Alanlarından Kaynaklanan Alacaklar 38

cc–) Banka Kredisi Sayılan İşlemlerden Kaynaklanan Alacak Hakları 39

aaa–) Genel olarak 39

bbb–) Kredi Kavramı 40

ccc–) Banka Kredisi ve Banka Kredi İşlemlerinden Kaynaklanan Alacaklar 43

b–) Bankacılık İşlemi Kabul Edilmeyen Diğer Borç İlişkilerinden Kaynaklanan (Adi) Alacak Hakları 53

c–) Diğer Aktif Mal Varlığı Unsurları 54

aa–) Genel Bakış 54

bb–) Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Alacaktan Dolayı Edinilen Aktifler 55

aaa–) Borçlu ile Yapılan Anlaşma Uyarınca Edinilen Aktifler 57

bbb–) Cebri İcra Yolu ile Edinilen Aktifler 59

ccc–) Borçlu Temerrüdüne Bağlı Olarak Mülkiyeti ya da Hak Sahipliği Kanunen Bankaya Geçen Aktifler 60

cc–) Diğer Sebeplerle Edinilen Aktifler 65

IV–) AKTİFLERİN SORUNLU HÂLE GELMESİ 66

A–) Genel Bakış 66

B–) Aktiflerin Para ile Ölçülebilir Değerinin Azalması 74

1–) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Alacaklarda Tahsilat Sorunu Yaşanması Nedeni ile Değer Azalması: Alacağın (Kredinin) Sorunlu Hâle Gelmesi 75

a–) Genel Olarak 75

b–) Terminoloji: Sorunlu Kredi, Sorunlu Alacak, Donuk Alacak, Yeniden Yapılandırılmış Alacak ve Canlı Alacak Kavramları 81

c–) Karşılaştırmalı Hukukta Sorunlu Alacaklar: 2021/2167 sayılı AB Sorunlu Kredi Direktifi ve Sorunlu Kredi Alacakları (Non–Performing Loans –NPLs) ile İkincil Kredi Piyasası (Secondary Credit Market) Kavramları 83

d–) Sorunlu Alacak Türleri 89

aa–) Donuk Alacaklar 89

bb–) Yeniden Yapılandırılan Kredi Alacakları 90

e–) Sorunlu Alacak ve Borçlu Temerrüdü 92

2–) Banka Aktif Mal Varlığı Unsurlarının Diğer Sebeplerle Değerinin Azalması 94

C–) Aktiflerin Bir Mal Varlığı Unsuru Olarak “İstenmeyen Aktif” Hâline Gelmesi 95

1–) Genel Olarak 95

2–) Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Alacaklardan Dolayı Edinilen Aktiflerin Mal Varlığında İstenmemesi 97

3–) Diğer Sebeplerle Edinilen Aktiflerin İstenmeyen Hâle Gelmesi 98

a–) Eşik Değerlerin Aşılması 99

b–) Bankanın Likit Yapısını Destekleyici Önlemler Nedeni ile Aktiflerin İstenmeyen Hâle Gelmesi 101

c–) Bankacılık Sınırlama ve Yasaklarına Aykırı Aktiflerin İstenmemesi 103

aa–) Genel Olarak 103

bb–) Kredi Sınırlamalarına Aykırılık 104

cc–) Kredi Yasakları: Banka ile İlgili Kişilere Kredi Verilememesi 111

V–) SORUNLU AKTİFLERE BAĞLANAN SONUÇLAR 114

A–) Konuya Giriş 114

B–) Karşılık Ayırma Zorunluluğunun Doğması 114

1–) Genel Olarak Karşılık Kavramı 114

2–) Kredi ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılan Karşılıklar 116

a–) Genel Olarak Kredi Karşılığı 116

b–) Kredi Karşılıklarının Serbest Kalması 118

c–) Karşılık Ayırmanın Banka Açısından Sonuçları 119

d–) Karşılık Tesis Etme Yükümlülüğüne Aykırı Davranılmasının Yaptırımı 120

C–) Sorunlu Aktiflerin Banka Mal Varlığından Tasfiyesi Gerekliliğinin Doğması 121

İKİNCİ BÖLÜM

SORUNLU AKTİFLERİN TASFİYESİ

I–) KONUYA GİRİŞ 123

II–) SORUNLU KREDİ ALACAKLARININ BANKACILIK KANUNU MD. 143 UYARINCA DEVİR YOLU İLE TASFİYESİ: MAL VARLIĞINDAN ÇIKARMA YOLU İLE TASFİYE 129

A–) Genel Olarak 129

B–) Sözleşmenin Tarafları 131

1–) Devreden: Kaynak Kuruluşlar 131

a–) TMSF 133

b–) Banka 135

aa–) Mevduat Bankası 140

bb–) Katılım Bankası 140

cc–) Kalkınma ve Yatırım Bankası 142

c–) Finansal Kuruluşlar 142

aa–) 6361 sayılı Kanun Uyarınca Finansal Kurumlar Birliğine Üye Olma Zorunluluğu Olan Finansal Kuruluşlar 145

aaa–) Finansal Kiralama Şirketleri 147

bbb–) Faktoring Şirketleri 149

ccc–) Finansman Şirketleri 151

ddd–) Tasarruf Finansmanı Şirketleri 152

eee–) Özellikli Bir Durum: VYŞ, Bankacılık Kanunu md. 143’e Göre Yapılacak Devirde, Devreden Tarafta Yer Alabilir mi? 153

bb–) 6361 sayılı Kanun Uyarınca Finansal Kurumlar Birliğine Üye Olmaları Zorunlu Olmayan Finansal Kuruluşlar 154

aaa–) Sigortacılık Faaliyetlerinde Bulunan Şirketler 154

bbb–) Bireysel Emeklilik Faaliyetlerinde Bulunan Şirketler 155

ccc–) Sermaye Piyasası Faaliyetlerinde Bulunan Şirketler 155

ddd–) Finansal Holding Şirketleri 156

2–) Devralan: Varlık Yönetim Şirketi 157

a–) Genel Olarak 157

b–) Pay Sahipliği Yönüyle VYŞ Türleri 162

C–) Sorunlu Alacak Devir Usulleri 164

1–) Genel Olarak 164

2–) İhale Yoluyla Devir 166

3–) İhale Dışı Devir 170

D–) Sorunlu Alacak Devir Vaadi ve Devir Sözleşmelerinin Hukuki Niteliği ve Sözleşmelere Uygulanacak Hükümlerin Tespiti 171

1–) Borçlandırıcı İşlem: Devir Vaadi Sözleşmesi ve Uygulanacak Hükümler 172

2–) Tasarruf İşlemi: Alacağın Devri Sözleşmesi ve Uygulanacak Hükümler 174

E–) Sözleşmenin Şekli 182

III–) SORUNLU KREDİ ALACAKLARININ BİLANÇODAN ÇIKARMA YÖNTEMİ İLE TASFİYESİ: KAYITTAN DÜŞME VE KAYITTAN SİLME YOLUYLA TASFİYE 183

A–) Genel Olarak 183

B–) Sorunlu Alacağın Mal Varlığından Çıkarma Amacı Bulunmadan Bilançodan Çıkartılması (Kayıttan Düşme, WrIte–Off) 185

C–) Sorunlu Alacağın Mal Varlığından Çıkarma Amacı ile Bilançodan Çıkartılması (Kayıttan Silme, WAIVE– Off) 190

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

TASFİYENİN SONUÇLARI

I–) KONUYA GİRİŞ 195

II–) BANKACILIK KANUNU MADDE 143 UYARINCA YAPILAN DEVİR YOLU İLE TASFİYENİN SONUÇLARI 196

A–) Genel Olarak 196

B–) Devreden Açısından 197

1–) Banka ve Finansal Kuruluşlar Açısından Kredi Özel Karşılıklarının Serbest Kalması 197

2–) Garanti Sorumluluğu 198

a–) Genel Olarak 198

b–) Alacağın Varlığı Yönünden Garanti Yükümlülüğü 199

c–) Borçlunun Ödeme Gücü Yönünden Garanti Yükümlülüğü 202

3–) Sorunlu Alacakla İlgili Bilgi ve Belgelerin VYŞ’ye Verilmesine İlişkin Yan Edim Yükümlülükleri 204

a–) Genel Olarak 204

b–) Kredi Sözleşmesi ve Sorunlu Kredi Alacağının İspatı ile İlgili Diğer Belgelerin VYŞ’ye Verilmesi 206

c–) Sorunlu Kredi Alacağı ve Kredi Borçlusu ile İlgili Bilgilerin VYŞ’ye Sağlanması 208

C–) VYŞ Açısından 209

1–) Sorunlu Alacağın VYŞ’nin Mal Varlığı Değeri Hâline Gelmesi 209

2–) Öncelik (Rüçhan) ve Yan (Fer’i) Hakların VYŞ’ye Geçmesi 211

a–) Genel Olarak 211

b–) Öncelik (Rüçhan) Hakları 212

c–) Bağlı (Fer’i) Haklar ve Yetkiler 216

aa–) Teminatlar 216

bb–) İşlemiş Faizler 217

cc–) Yenilik Doğuran Haklar 217

dd–) Diğer Talep ve Yetkiler 218

3–) Bankacılık Kanunu md. 143’te ve VYŞ Yönetmeliği’nde Düzenlenen İstisnai Hükümlerin Devir ile Uygulanması 218

a–) Genel Olarak 218

b–) TMSF’nin Yüzde Yirmi ve Daha Fazla Hissedar Olduğu VYŞ’lerin Kanun’un TMSF’nin Şahsına Tanıdığı Birtakım Hak ve Yetkilere Sahip Olması 219

c–) Harç, Vergi ve Benzeri Mali Yükümlülüklere İlişkin İstisnai Hükümlerin Uygulanması (Bankacılık Kanunu md. 143, f. 6) 221

d–) VYŞ’nin Ceza Yargılamaları Açısından Katılan Sıfatını Kazanması (Bankacılık Kanunu md. 143, f. 7) 227

e–) VYŞ’lerin Veri Erişimi ve Kişisel Verilerin İşlenmesi 228

aa–) Genel Olarak 228

bb–) VYŞ’lerin Kişisel Verileri Devirden Önce İşlemesi 229

cc–) VYŞ’lerin Devirden Sonra Kişisel Verileri İşlemesi 234

dd–) VYŞ’lerin Bankalar Arası Risk Merkezi Veri Tabanına Erişimi 234

D–) Borçlu Açısından 235

1–) Genel Olarak 235

2–) Borcun İfasına İlişkin Hükümler (BK md. 186) 237

3–) Borçlunun Savunma İmkânları (BK md. 188) 241

4–) VYŞ Yönetmeliği’nde Yer Alan ve Tüketicinin Korunması Amacına Hizmet Eden Düzen Hükümlerinin Uygulanır Hâle Gelmesi 245

III–) BİLANÇODAN ÇIKARMA YOLUYLA YAPILAN TASFİYENİN SONUÇLARI 247

SONUÇ SONUÇ VE YASAL DÜZENLEME ÖNERİSİ 249

EKLER 253

Ek 1: VYŞ’lerin Vergi, Harç ve Benzeri Mali Yükümlülüklerden İstisna Tutulup Tutulmayacağına İlişkin Yargı Kararları Listesi 254

Ek 2: VYŞ’lerin Vergi, Harç ve Benzeri Mali Yükümlülüklerden İstisna Tutulup Tutulmadığına İlişkin Özelgeler 261

EK 3: AB Sorunlu Kredi Direktifi: Kredi Hizmet Sağlayıcıları ve Kredi Alıcıları Hakkında ve 2008/48/EC ve 2014/17/EU Sayılı Direktifleri’nin Tadiline İlişkin 24 Kasım 2021 Tarihli 2021/2167 SAYILI AVRUPA PARLAMENTOSU VE KONSEY (AB) DİREKTİFİ 262

KAYNAKÇA 325

AVRUPA BİRLİĞİ NORMLARI 337

KAVRAM DİZİNİ 339

Kitabın Fiyatı:

2.200,00₺

Temin süresi 2-3 gündür.