"Çalışmamızda suç gelirlerinin aklanmasına ilişkin suçlar ve yaptırımlar çok boyutlu olarak ele alınmıştır. Konu hem uluslararası hem de ulusal boyutu gözetilerek incelenmiştir. Bu bağlamda konuyla ilgili uluslararası düzenlemelere yer verildiği gibi, bu alanda çalışma yapan çok uluslu yapılanmalara ve yabancı ülkelerdeki düzenleme ve kuruluşlara da yer verilmiştir.

Ayrıca konunun yakından ilgili olduğu kayıt dışı ekonomi, ekonomik suçluluk, organize suçluluk ve terörizmin finansmanı da inceleme konusu yapılmıştır. Bu çok boyutlu açıklamalardan sonra esas olarak 5237 sayılı TCK'nın 282. maddesinin 1. ve 2. fıkrasında yer alan, suç gelirlerinin aklanması ve aklanmış gelirlerinin bulundurulması ve satın alınması suçları, yine bu yasayla uygulamamıza giren modern suç teorisi esas alınarak açıklanmış, tüm bölümlerde ayrıntılı teorik açıklamalara yer verilmiştir. Ayrıca çalışmamızda 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasıyla Mücadele Yasası'nda yer alan suçlar ve kabahatler ile aklamayla mücadele alınması gereken tedbirlere de ayrıntılı şekilde yer verilmiştir."

Kitabın Konu Başlıkları

Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değerlerinin Aklanması Suçu

Aklanmış Malvarlığı Değerlerinin Satın Alınması ve Kabul Edilmesi Suçu

5549 Sayılı Yasada Yer Alan Aklamayla İlgili Suçlar ve Kabahatler

Uluslararası ve Ulusal Ceza Hukuklarında Aklama Suçu

Suç Gelirlerinin Aklanmasının Uluslararası Boyutu

Suç Gelirlerinin Aklanmasıyla Mücadelede Önleyici Tedbirler

Kitapla İlgili Kategoriler

Hukuk Kitapları>Ceza Hukuku>Özel Ceza Yasaları

Kitabın İçindekileri

Sunuş

Önsöz

Özgeçmiş

Kısaltmalar

GİRİŞ

BİRİNCİ BÖLÜMSUÇ GELİRİ VE AKLANMASIYLA İLGİLİ KAVRAMLARINTANIMI VE AKLAMANIN TARİHÇESİ

I. KAVRAM VE TANIM

A. Genel Olarak

1. Kara Para Kavramı ve Tanımı

a. Kavram

b. Genel Olarak Tanım

c. Hukuki Açıdan Tanım

d. Öncül Suç

e. Kara Para, Gri Para ve Ak Para Ayrımı

2. Suçtan Kaynaklanan Malvarlığı Değeri Kavramı ve Tanımı

a. Kavram

b. Tanım

3. Suç Geliri

B. Suç Gelirlerinin Aklanması

1. Aklama Kavramı

2. Aklamanın Tanımı

a. Uluslararası Belgelerde Yapılan Tanımlar

b. Ulusal Düzenlemelerde Yer Alan Tanımlar

c. Öğretide Yer Alan Tanımlar

d. Değerlendirme ve Görüşümüz

II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ NEDENLERİ, AŞAMALARI VE YÖNTEMLERİ

A. Aklamanın Nedenleri ve Amaçları

1. Suç Gelirinin Nakit Formundan Kurtarılması

2. Öncül Suç İle Suç Geliri Sahibi Arasındaki Bağlantının Kesilmesi

3. Suç Gelirinin Müsadereden Kurtarılması

4. Suç Gelirlerinin Yasal Ekonomik Sisteme Sokularak Kullanılması

5. Değerlendirme ve Görüşümüz

B. Aklamanın Aşamaları

1. Genel Olarak

2. Yerleştirme Aşaması

3. Ayırma Aşaması

4. Bütünleştirme Aşaması

C. Aklamanın Yöntemleri

1. Genel Olarak

2. Finans Kuruluşlarının Kullanılmadığı Aklama Yöntemleri

a. Suç Gelirlerinin Kaçak Yollarla Yurt Dışına Çıkarılması

b. Yasadışı Para Transfer Sistemlerinin Kullanılması

aa. Genel Olarak

bb. Sistemin Sağladığı Avantajlar

c. Ticaret Şirketlerinin ve Nakit Akışının Yoğun Olduğu İşyerlerinin Kullanılması

d. Döviz Bürolarının Kullanılması

101

e. Şans Oyunlarının Kullanılması

103

aa. Kumarhaneler

103

bb. Loto Çekilişleri

105

cc. At Yarışları

106

f. Diğer Yöntemler

107

3. Finans Kuruluşlarının Kullanıldığı Aklama Yöntemleri

107

a. Parçalara Ayırma Yöntemi

109

b. Vergi Cennetleri ve Kıyı Bankacılığı Uygulamaları

110

aa. Vergi Cennetleri

111

bb. Kıyı (Off-shore) Bankacılığı

114

cc. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Etkileri ve Alınan Önlemler

119

c. Sanal Bankacılık Sisteminin Kullanılması

124

aa. Sanal Bankacılık Sisteminin İşleyişi

124

bb. Sanal Bankacılığın Aklayıcılara Sağladığı Avantajlar

126

aaa. Kolayca Fon Transferinin Sağlanması

126

bbb. Suç Gelirlerinin İzinin Bulunmasının Zorlaşması

127

ccc. Aklama Aşamalarının Kolaylıkla Yapılması

127

ddd. Suçluların Fiziksel Olarak Yakalanmalarının Zorlaşması

128

d. Sigorta Şirketlerinin Kullanılması

128

e. Ön Ödeme Kartlarının ve Para Transfer Şirketlerinin Kullanılması

130

aa. Ön Ödeme Kartlarının Kullanılması

130

bb. Para Transfer Şirketlerinin Kullanılması

132

f. Diğer Yöntemler

133

III. AKLAMANIN BOYUTLARI, AKLAMAYLA MÜCADELENİN NEDENLERİ, AMAÇLARI VE TARİHÇESİ

133

A. Aklamanın Boyutları

133

1. Hesaplama Zorlukları

133

2. Hesaplama Yöntemleri

135

3. Tahmin Edilen Miktarlar

136

a. Uluslararası Alanda Tahmin Edilen Miktar

136

b. Ülkemizde Tahmin Edilen Miktar

140

4. Değerlendirme ve Görüşümüz

143

B. Aklamayla Mücadelenin Nedenleri ve Amaçları

144

1. Genel Olarak

144

2. Öncül Suçlarla Mücadele Edilmesi

146

3. Suç Gelirlerinin Müsaderesiyle Örgütlerin Kaynağının Kısılması

148

4. Ekonomik Nedenler

149

5. Sosyal Nedenler

154

6. Değerlendirme ve Görüşümüz

155

C. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Tarihçesi

156

1. Aklamanın Tarihçesi

156

2. Aklamayla Mücadelenin Tarihçesi

159

a. Uluslararası Alanda Kronolojik Olarak Düzenlemeler

160

b. Ulusal Alanda Kronolojik Olarak Düzenlemeler

161

İKİNCİ BÖLÜMSUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASININ KAYIT DIŞI EKONOMİ, ORGANİZE SUÇLULUK, EKONOMİK SUÇLAR,TERÖRİZMİN FİNANSMANI İLE İLİŞKİSİ VEAKLAMAYLA MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER

I. GENEL OLARAK

165

II. KAYIT DIŞI EKONOMİ – SUÇ GELİRİ İLİŞKİSİ

166

A. Genel Olarak

166

B. Kayıt Dışı Ekonominin ve Suç Ekonomisinin Tanımı

167

1. Kayıt Dışı Ekonominin Tanımı ve Bölümleri

168

a. Kayıt Dışı Ekonominin Tanımı

168

b. Kayıt Dışı Ekonominin Bölümleri

171

2. Suç Ekonomisi

173

C. Kayıt Dışı Ekonominin Ortaya Çıkma Nedenleri

176

1. Ekonomik Nedenler

177

2. Vergi Hukukundan ve Yasal Düzenlemelerden Kaynaklanan Nedenler

177

3. Sosyal Nedenler

178

4. Politik ve Kötü Kamu Yönetiminden Kaynaklanan Nedenler

179

D. Kayıt Dışı Ekonominin Suç Ekonomisi ile İlişkisi ve Birbirinden Farkları

180

1. Kayıt Dışı Ekonomi - Suç Ekonomisi İlişkisi

180

a. Genel Olarak

180

b. Vergi Suçlarının Suç Ekonomisine Göre Konumu

182

2. Kayıt Dışı Ekonominin Diğer Bölümleri ile Suç Ekonomisinin Farkları

184

E. Kayıt Dışı Ekonominin Varlığı Hakkında Görüşler

186

1. Olumsuz Görüşler

186

2. Olumlu Görüşler

188

F. Suç Gelirlerinin Varlığına İlişkin Görüşler

190

1. Olumlu Görüşler

190

2. Olumsuz Görüşler

191

G. Yolsuzluk, Kayıt Dışı Ekonomi ve Aklama İlişkisi

192

III. ORGANİZE SUÇLULUK – SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ

196

A. Organize Suçluluğun Tanımı ve Kökeni

196

1. Genel Olarak

196

2. Ülkemiz Mevzuatında

200

B. Organize Suçluluğun Özellikleri

202

1. Uluslararası Kuruluşlar Tarafından Belirtilen Özellikler

202

2. Ulusal Kuruluşlar Tarafından Belirtilen Özellikler

205

3. Öğreti Tarafından Belirtilen Özellikler

207

C. Organize Suçluluk Açısından Suç Gelirlerinin Aklanması

208

IV. EKONOMİK SUÇLAR - SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ

211

A. Ekonomi Hukuku

211

B. Ekonomik Suç ve Beyaz Yaka Suçluluğu

213

1. Beyaz Yaka Suçluluğu

213

2. Ekonomik Suç Kavramı ve Tanımı

215

a. Kriminolojik – Sosyolojik Açıdan Ekonomik Suçlar

216

b. Ceza Yargılaması Kuralları Açısından Ekonomik Suçlar

217

c. Suçla Korunan Hukuksal Değer Açısından Ekonomik Suçlar

217

d. Değerlendirme ve Görüşümüz

218

C. Ekonomik Suç Olarak Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu

218

V. TERÖRİZMİN FİNANSMANI – SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI İLİŞKİSİ

221

A. Terörizm ve Terörizmin Finansmanı

222

1. Terörizmin Tanımı

222

2. Terörist Örgüt Modelleri

224

3. Terörizmin Finansmanı ve Bunun Önemi

226

a. Genel Olarak

226

b. Terörizmin Finansmanına İhtiyaç Duyulmasının Nedenleri

227

c. Terörizmin Finansman Kaynakları

231

aa. Ekonomik Çıkar Amaçlı Suç İşlenmesi

231

bb. Bağışlar

232

cc. Yasal Ticari Faaliyetler

233

B. Terörizmin Finansmanı ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının Farkları

234

VI. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELEDE ÖNLEYİCİ TEDBİRLER

240

A. Genel Olarak

240

B. Önleyici Tedbirlerin Yükümlüleri

244

1. Genel Olarak Yükümlüler

244

2. Avukatların Yükümlü Tutulması

246

C. Önleyici Tedbir Türleri

249

1. Müşteri Kimlik Tespiti (Müşterini Tanı İlkesi)

249

a. Genel Olarak

249

b. Kimlik Tespiti Yapmakla Yükümlü Olanlar

251

c. Kimlik Tespiti Yapılması Gereken İşlemler

251

d. Kimlik Tespitinde İzlenecek Yöntem

253

aa. Gerçek Kişilerin Kimlik Tespit Yöntemi

253

bb. Ticaret Siciline Kayıtlı Tüzel Kişilerin Kimlik Tespit Yöntemi

254

cc. Derneklerin ve Vakıfların Kimlik Tespit Yöntemi

255

dd. Başkası Adına Hareket Edenlerin Kimlik Tespit Yöntemi

255

e. Kimlik Tespitine İzin Vermeyecek Şekilde Hesap Açılamaması

256

2. Nakit İşlem Bildirimi (Devamlı Bilgi Verme)

257

3. Şüpheli İşlem Bildirimi

259

a. Genel Olarak

259

b. Şüpheli İşlem Tipleri

263

c. Şüpheli İşlem Bildirim Yöntemi

266

4. Uyum Programı ve Uyum Görevlisi Atanması

267

a. Genel Olarak

267

b. Uyum Programı

268

c. Uyum Görevlisi Atanması

269

D. Mali İstihbarat Birimi: Mali Suçları Araştırma Kurulu

271

1. Genel Olarak

271

2. Türkiye’de Mali İşlem Birimi

273

a. İdari Yapılanma

273

b. Görevi ve Yetkileri

275

3. Değerlendirme ve Görüşümüz

277

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMULUSLARARASI HUKUKTA VE YABANCI ULUSAL HUKUKLARDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINA İLİŞKİN YAPILAN DÜZENLEMELER VE İLGİLİ KURULUŞLAR

I. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI SUÇUNUN ULUSLARARASI BOYUTU

279

A. Suç Gelirlerinin Aklanmasıyla Mücadelede Uluslararası İşbirliğinin Gerekliliği

279

1. Genel Olarak

279

2. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Uluslararası Nitelikte Olmasının Nedenleri

281

B. Uluslararası Ceza Hukuku – Suç Gelirlerinin Aklanması Suçu İlişkisi

283

1. Uluslararası Ceza Hukuku Kavramı

283

2. Değerlendirme ve Görüşümüz

286

C. Uluslararası Hukuk Kaynağı Olarak Yumuşak Hukuk ve Ceza Normunun Oluşturulmasına Etkisi

288

1. Genel Olarak

288

2. Yumuşak Hukukun Tanımı

289

3. Yumuşak Hukukun Yararları ve Zararları

291

4. Ceza Normunun Oluşturulmasına Etkisi

293

II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN OLUŞTURULAN KURULUŞLAR

295

A. Küresel Kuruluşlar

295

1. Mali Eylem Görev Gücü – FATF

295

a. Görev ve Amaçları

295

b. FATF - Türkiye III. Tur Karşılıklı Değerlendirme Süreci

300

2. Birleşmiş Milletler

302

3. IMF

305

4. Interpol

306

5. Egmont Grubu

308

6. Basel Komitesi

311

7. Wolfsberg Grup

312

8. Uluslararası Menkul Kıymetler Komisyonu Örgütü

313

9. Uluslararası Sigorta Denetçileri Birliği

314

B. Bölgesel Kuruluşlar

315

1. FATF Benzeri Olmayan Bölgesel Kuruluşlar

315

a. Avrupa Birliği

315

b. Avrupa Konseyi ve Pompidou Grubu

321

c. Amerika Kıtası Devletler Örgütü

322

d. Karayipler Mali Eylem Görev Gücü

323

e. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Karşı Orta Afrika Grubu

324

2. FATF Benzeri Bölgesel Kuruluşlar

324

a. Orta Doğu ve Kuzey Afrika Mali Mücadele Grubu

325

b. MONEVYAL

325

c. Suç Gelirlerinin Aklanmasına Karşı Asya/Pasifik Grubu

325

d. Güney Amerika Mali Mücadele Grubu

326

III. ULUSLARARASI HUKUKTA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN YAPILAN DÜZENLEMELER

326

A. Birleşmiş Milletler Düzenlemeleri

327

1. Viyana Sözleşmesi

327

2. Palermo Sözleşmesi

330

3. Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Sözleşmesi

333

4. Yolsuzlukla Mücadele Sözleşmesi

335

B. Avrupa Konseyi Düzenlemeleri

337

1. R (80) 10 sayılı Tavsiye Kararı

337

2. Strasburg Sözleşmesi

338

3. Varşova Sözleşmesi

343

C. FATF Düzenlemeleri

344

1. 40 Tavsiye

344

a. Genel Olarak

344

b. Tavsiyelerin Açıklaması

345

aa. Yasal Sistemler

346

aaa. Suç Gelirlerinin Aklanması Suçunun Kapsamı

346

bbb. Geçici Tedbirler ve Müsadere

348

bb. Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanını Önlemek İçin Finansal ve Finansal Olmayan Kuruluşlar ile İş ve Meslek Grupları Tarafından Alınacak Tedbirler

349

aaa. Müşterini Tanı Prensibi ve Kayıt Tutma

350

bbb. Şüpheli İşlemlerin Bildirilmesi ve Uyum

356

ccc. Suç Gelirlerinin Aklanmasını ve Terörün Finansmanını Önleyecek Diğer Tedbirler

358

ddd. FATF Tavsiyelerine Hiç veya Yeterince Uymayan Ülkelerle İlgili Olarak Alınabilecek Tedbirler

360

eee. Düzenleme ve Denetim

360

cc. Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanıyla Mücadele İçin Gerekli Olan Kurumsal ve Diğer Tedbirler

362

aaa. Yetkili Makamlar, Yetkileri ve Kaynakları

362

bbb. Tüzel Kişilerin ve Anlaşmaların Şeffaflığı

364

dd. Uluslararası İşbirliği

364

aaa. Karşılıklı Yasal Yardımlaşma ve Suçluların İadesi

365

bbb. İşbirliğinin Diğer Biçimleri

366

2. 9 Özel Tavsiye

367

3. AML/CFT Metodolojisi

369

a. Genel Olarak

369

b. AML/CFT Değerlendirme Metodolojisi

370

c. Etkili Bir AML/CFT Sistemi İçin Gerekli Yapı

371

d. Temel Kriterler ve Ek Unsurlar

372

aa. Temel Kriterler

372

bb. Ek Unsurlar

374

D. Diğer Düzenlemeler

375

E. Türkiye’nin Taraf Olduğu İkili Düzenlemeler

376

IV. ULUSAL HUKUKLARDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASIYLA MÜCADELE İÇİN OLUŞTURULAN YAPILAR VE DÜZENLEMELER

378

A. Amerika Birleşik Devletleri

378

1. Kuruluşlar

379

a. Adalet Bakanlığı (Justice Department)

379

aa. Uyuşturucuyla Mücadele İdaresi (DEA)

379

bb. Federal Araştırma Bürosu (FBI)

380

cc. Organize Uyuşturucu Suçuyla Mücadele Görev Gücü (OCDETF)

380

b. Hazine Bakanlığı (Department of Treasury)

381

aa. Mali Suçlarla Mücadele Ağı (FinCEN)

381

bb. Gümrük Muhafaza İdaresi (USCS)

382

cc. Ulusal Gelir Servisi (IRS)

382

dd. Para Denetim Ofisi (OCC)

383

ee. Yabancı Malvarlığı Kontrol Ofisi (OFAC)

384

c. Federal Rezerv Kurulu (FRB)

384

d. Ulusal Uyuşturucu Kontrolü Siyaset Belirleme Ofisi (ONDCP)

384

e. Merkezi İstihbarat Teşkilatı (CIA)

385

2. Düzenlemeler

386

a. ABD Yasasındaki Düzenlemeler

386

b. Banka Gizlilik Yasası (BSA)

386

aa. Nakit Para İşlemlerini Raporlama Sistemi (CTR)

386

bb. Paranın Uluslararası Taşınması Raporu (CMIR)

386

cc. Yabancı Banka ve Hesap Raporları (FBAR)

387

dd. IRS 8300 Formu

387

ee. Şüpheli İşlem Raporları (SAR)

387

c. Yolsuzluk Yapan Örgütler Yasası (RICO)

387

d. Uyuşturucu Kaçakçılığı Suçları Hakkında Yasa

388

e. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Kontrolü Yasası

388

f. Uyuşturucuya Karşı Suiistimal Yasası

388

g. Suç Kontrol Yasası

388

h. Ammunzio-Wylie Aklamayla Mücadele Yasası

389

ı. Suç Gelirlerinin Aklanmasının Durdurulması Hakkında Yasa (MLSA)

389

B. Kanada

389

1. Suç Gelirlerinin Aklanmasına ve Terörizmin Finansmanına Karşı Yasa (PCMLTFA)

390

2. Kanada Mali Hareket ve Rapor Analiz Merkezi (FINTRAC)

391

C. İngiltere

391

1. Mali Hizmet İdaresi (FSA)

392

2. Aklamayla Mücadele Müşterek Yönlendirme Grubu (JMLSG)

392

3. Aklamayla Mücadele Tavsiye Komitesi (MLAC)

393

4. Ulusal Suç İstihbarat Servisi (NCIS)

393

D. Almanya

395

E. Avusturya

398

F. Fransa

400

G. İtalya

402

H. Malta

404

V. DEĞERLENDİRME VE GÖRÜŞÜMÜZ

405

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMTÜRK CEZA HUKUKUNDA SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASINA YÖNELİK DÜZENLENEN SUÇLAR VE YAPTIRIMLAR

I. GENEL OLARAK

409

II. SUÇ GELİRLERİNİN AKLANMASI SUÇUNUN TÜRK HUKUK DÜZENİNE GİRİŞİ

410

A. Türkiye’de Suç Gelirlerinin Aklanmasının Tarihi ve Sosyo - Ekonomik Kökleri

410

B. 4208 sayılı Yasa Öncesinde Yapılan Çalışmalar

412

III. 4208 SAYILI YASADA KARA PARANIN AKLANMASI SUÇU

415

A. Genel Olarak

415

B. Kavram ve Öncül Suçlar

416

C. Suçun Maddi Unsuru

418

1. Değerlendirme

420

2. İktisap Etme

421

3. Bulundurma

422

4. Kullanma

423

5. Kaynağının, Niteliğinin, Zilyedinin veya Malikinin Değiştirilmesi veya Gizlenmesi

424

6. Sınır Ötesi Harekete Tabi Tutma veya Sınır Ötesi Hareketin Gizlenmesi

426

7. Failin Kaçmasına Yardımcı Olmaya Yönelik Eylemler

426

a. Kaynağının ve Yerinin Değiştirilmesi

427

b. Transfer Yoluyla Aklama

427

c. Tespiti Engellemeye Yönelik Eylemler

428

D. Manevi Unsur

429

E. Suçun Yaptırımı

430

F. Değerlendirme ve Eleştiriler

431

IV. SUÇTAN KAYNAKLANAN MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN AKLANMASI SUÇU (TCK M.282/1)

435

A. Genel Olarak

435

B. Suçla Korunan Hukuksal Değerler

443

1. Genel Olarak

443

2. Korunan Hukuksal Değerlerin Değişikliğe Uğraması Sorunu

447

3. Aklama Suçuyla Korunan Hukuksal Değerler

451

a. Adalet Sisteminin Düzgün İşlemesi

453

b. Suç Gelirlerine Sahip Olunmasının ve Kullanılmasının Engellenmesi

454

c. Yeni Suçların Finans Kaynağının Kesilmesi

454

d. Kamu Düzeninin Korunması

454

e. Öncül Suçlarla Korunan Hukuksal Değerler

455

f. Mali Piyasaların İstikrarı ve Sosyo-Ekonomik Sistem

456

g. Toplumun Değer Yargıları

457

h. Değerlendirme ve Görüşümüz

458

C. Tipiklik

458

1. Aklama Suçunda Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları

459

a. Fail

459

aa. Genel Olarak

459

bb. Öncül Suç Failinin Aklama Suçunun Faili Olması Sorunu

460

cc. Tüzel Kişilerin Aklama Suçunun Faili Olup Olamayacağı Sorunu

465

aaa. Cezaların Şahsiliği İlkesi Açısından Tüzel Kişilerin Sorumluluğu

467

bbb. Kusur İlkesi Açısından Tüzel Kişilerin Ceza Sorumluluğu

468

ccc. Hareket Teorisi Açısından Tüzel Kişilerin Ceza Sorumluluğu

469

ddd. Değerlendirme

470

eee. Aklama Suçu Açısından Tüzel Kişilerin Durumu

472

dd. Kriminolojik Açıdan Suçun Faili

475

b. Mağdur

476

c. Suçun Konusu

479

aa. Genel Olarak

479

bb. Öncül Suç

482

aaa. Öncül Suçu Oluşturan Suçlar

483

aaaa. Genel Olarak

483

bbbb. Vergi Suçlarının Öncül Suç Olup Olamayacağı Sorunu

486

bbb. Öncül Suçun Aklama Suçunun Unsuru Olup Olmadığı Sorunu

493

aaaa. Öncül Suçun Ön Şart Olarak Kabul Edilip Edilmeyeceği Tartışması

493

bbbb. Öncül Suçun Aklama Suçunun Tanımında Yer Alıp Almadığı Tartışması

497

ccc. Öncül Suçun Aklama Suçuna Etkileri

498

aaaa. Öncül Suçun Yurt Dışında İşlenmesi

498

bbbb. Öncül Suça İlişkin Soruşturma veya Kovuşturmanın Devam Etmesi

502

cccc. Öncül Suç Faili Hakkında Mahkumiyet Kararı Verilmesi

503

dddd. Öncül Suç Faili Hakkında Beraat Kararı Verilmesi

503

dddd. Öncül Suç Failinin Hukuka Uygunluk Nedenlerinden Yararlanması

507

eeee. Öncül Suçun Sonraki Yasama İşlemiyle Suç Olmaktan Çıkartılması

507

ffff. Öncül Suçun Teşebbüs Aşamasında Kalması

508

gggg. Öncül Suç Açısından Davayı veya Cezayı Düşüren Nedenlerin Olması

510

aaaaa. Zamanaşımı

510

bbbbb. Şikayetten Vazgeçme

511

ccccc. Şüphelinin veya Sanığın Ölümü

512

ddddd. Af

513

ddd. Öncül Suçun Tespiti Açısından Mahkeme Kararının Gerekmemesi

514

eee. Öncül Suçun Tespiti Açısından Nispi Muhakeme Yapılması

518

fff. Öncül Suçun Zamansal Açıdan Uygulanması

519

aaaa. 4208 Sayılı Yasa Öncesi İşlenmiş Bir Suçtan Elde Edilen Gelirin Aklama Suçunun Konusunu Oluşturup Oluşturmayacağı Sorunu

520

bbbb. Önceki Yasa Döneminde İşlenen Bir Suçtan Elde Edilen Suç Gelirinin, Sonradan Yürürlüğe Giren ve Öncül Suç Tanımını Genişleten Yasanın Yürürlüğünden Sonra Aklanması Halinde Aklama Suçunun Konusunu Oluşturup Oluşturmayacağı Sorunu

521

cc. Malvarlığı Teriminin Anlamı ve İçeriği

522

dd. Aklama Suçunun Zarar Suçu ve Tehlike Suçu Açısından Değerlendirilmesi

525

ee. Aklama Suçunun Konusunun İspatı Sorunu

526

d. Eylem

527

aa. Genel Olarak

527

bb. Suç Gelirinin Yurt Dışına Çıkarılması

530

cc. Suç Gelirlerinin Çeşitli İşlemlere Tabi Tutulması

536

aaa. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutma Hareketinin Belirlilik İlkesine Aykırı Olup Olmadığı Tartışması

537

bbb. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutmayı Oluşturacak Örnek Hareketler

538

dd. Yasal Tanıma İlişkin Görüşümüz

542

e. Netice

543

f. Suçun Nitelikli Halleri

546

aa. Genel Olarak

546

bb. Suçun Kamu Görevlisi veya Belli Bir Meslek Sahibi Tarafından İşlenmesi

549

cc. Suçun Örgüt Faaliyeti Çerçevesinde İşlenmesi

552

2. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru

554

a. Genel Olarak

554

b. Aklama Suçu Kast İle İşlenebilir

555

c. Çeşitli İşlemlere Tabi Tutma Hareketi Açısından Maksat Unsuru Aranmaktadır

559

d. Aklama Suçunun Olası Kastla İşlenebilmesi Mümkündür

562

e. Bilmenin Neleri Kapsayacağı Sorunu

569

f. Faildeki Bilme Unsurunun İspatı

574

aa. Ceza Muhakemesinde İspat Yükü

574

bb. Aklama Suçunda İspat Yükü

576

cc. Aklama Suçunda İspat Yükünün Yer Değiştirmesi Gerektiğine İlişkin Düzenlemeler ve Görüşler

577

dd. Aklama Suçuna İlişkin Yasal Düzenlemelerde İspat Yükü

585

g. Değerlendirme ve Görüşümüz

587

D. Hukuka Aykırılık Unsuru

589

E. Kusurluluk

593

F. Suçun Özel Görünüş Biçimleri

599

1. Teşebbüs

599

2. İştirak

605

a. Genel Olarak

605

b. Suçun Örgütlü Olarak İşlenmesinin İştirake Etkisi

607

3. İçtima

609

a. Tipik Hareketin Tekliği Açısından Aklama Suçu

609

b. Öncül Suç Failinin Aklama Suçunda da Fail ya da Şerik Olması

611

c. Zincirleme Suç Açısından Aklama Suçu

611

d. Benzer Suçlar İle Aklama Suçu Arasındaki İlişki

615

aa. Örgüt Kurma Suçu ile Arasındaki İlişki

615

bb. Görevi Kötüye Kullanma Suçu ile Arasındaki İlişki

619

cc. Suç Delillerini Yok Etme, Gizleme veya Değiştirme Suçu ile Arasındaki İlişki

620

dd. Suçluyu Kayırma Suçu ile Arasındaki İlişki

622

G. Cezayı Kaldıran Kişisel Cezasızlık Hali – Etkin Pişmanlık

624

H. Yaptırım

628

1. Cezalar

629

a. Hapis Cezası

630

b. Adli Para Cezası

631

2. Güvenlik Tedbirleri

633

a. Müsadere

634

aa. Eşya Müsaderesi

636

bb. Kazanç Müsaderesi

639

cc. Değerlendirme ve Görüşümüz

644

b. Tüzel Kişiler Hakkında Uygulanacak Güvenlik Tedbirleri

646

İ. Soruşturma ve Kovuşturma

653

1. Soruşturma ve El Koyma Koruma Tedbiri

653

2. Görevli ve Yetkili Mahkeme

654

3. Zamanaşımı

656

J. Uygulanacak Yasanın Belirlenmesi

657

V. AKLANMIŞ MALVARLIĞI DEĞERLERİNİN SATIN ALINMASI VE KABUL EDİLMESİ SUÇU (TCK M.282/2)

658

A. Genel Olarak

658

B. Suçla Korunan Hukuksal Değerler

660

C. Tipiklik

661

1. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları

661

a. Fail

661

b. Mağdur

662

c. Suçun Konusu

663

aa. Genel Olarak

663

bb. Öncül Suç

664

d. Eylem

665

aa. Genel Olarak

665

bb. Satın Alma

666

cc. Kabul Etme

667

dd. Bulundurma

668

ee. Kullanma

669

e. Netice

670

f. Suçun Nitelikli Halleri

672

2. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru

673

D. Hukuka Aykırılık Unsuru

679

E. Kusurluluk

680

F. Suçun Özel Görünüm Biçimleri

680

1. Teşebbüs

680

2. İştirak

680

3. İçtima

682

a. Genel Olarak

682

b. Suç Eşyasını Satın Alma veya Kabul Etme Suçu ile Arasındaki İlişki

685

G. Kişisel Cezasızlık Nedeni ve Cezayı Kaldıran Kişisel Cezasızlık Sebebi

686

H. Yaptırım

687

İ. Soruşturma ve Kovuşturma

688

VI. 5549 SAYILI YASADA YER ALAN AKLAMAYLA İLGİLİ SUÇLAR VE KABAHATLER

690

A. Genel Olarak

690

B. Yükümlülük İhlali Suçu (5549 s. Yasa m.14)

692

1. Genel Olarak

692

2. Suçla Korunan Hukuksal Değer

694

3. Tipiklik

695

a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları

695

aa. Fail

695

bb. Mağdur

696

cc. Suçun Konusu

696

dd. Eylem

697

aaa. Şüpheli İşlem Bildiriminde Bulunulduğunun Açıklanması

697

bbb. Bilgi ve Belge Verilmemesi

697

ccc. Defter ve Kayıtların Muhafaza ve İbraz Edilmemesi

698

b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru

698

4. Hukuka Aykırılık Unsuru

698

5. Suçun Özel Görünüş Biçimleri

699

6. Yaptırım ve Kovuşturma

700

C. Başkası Hesabına İşlem Yapıldığının Beyan Edilmemesi Suçu (5549 s. Yasa m.15)

701

1. Genel Olarak

701

2. Suçla Korunan Hukuksal Değer

702

3. Tipiklik

702

a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları

702

aa. Fail

702

bb. Mağdur

703

cc. Suçun Konusu

703

dd. Eylem

703

b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru

704

4. Suçun Özel Görünüş Biçimleri

704

5. Yaptırım ve Kovuşturma

705

D. Sırrın İfşası Suçu (5549 s. Yasa m.22)

705

1. Genel Olarak

705

2. Suçla Korunan Hukuksal Değer

705

3. Tipiklik

706

a. Tipikliğin Maddi (Objektif) Unsurları

706

aa. Fail

706

bb. Mağdur

706

cc. Suçun Konusu

706

dd. Eylem

708

b. Tipikliğin Manevi (Sübjektif) Unsuru

709

4. Hukuka Aykırılık Unsuru

709

5. Suçun Özel Görünüş Biçimleri

710

6. Yaptırım ve Kovuşturma

710

E. Yükümlülük İhlaline İlişkin Kabahatler (5549 s. Yasa m.13)

711

F. Gümrük İdaresine Açıklama Yapmama Kabahati (5549 s. Yasa m.16)

712

SONUÇ

717

Kaynakça

733

Kavram Dizini

763

Baskısı tükenmiştir.

Bu kitaplar da ilginizi çekebilir

Bankacılık Zimmeti Suçları

Oğuzhan Mete

Disiplin ve Ceza Soruşturması Esasları

İbrahim Pınar

Göçmenlerle İlgili Suçlar

Mustafa Arslantürk

Sermaye Piyasası Hukukunda Manipülasyon Suçları

Onur İste

Hakkımızda

Uluslararası Yayınevi Belgesi

2023 Kaynakça Dokümanı

Kişisel Verilerin Korunması

Profil